Geschenkbrief
Wat is een cadeaubon?
Een geschenkbrief is een stuk legale, schriftelijke correspondentie waarin expliciet wordt vermeld dat geld dat van een vriend of familielid wordt ontvangen, een geschenk is. Geschenkbrieven voor belastingdoeleinden spelen vaak een rol wanneer een lener hulp heeft gekregen bij het doen van een aanbetaling voor een nieuwe woning of ander onroerend goed. In dergelijke brieven staat dat het ontvangen geld naar verwachting op geen enkele manier, in welke vorm dan ook, zal worden terugbetaald.
Belangrijkste leerpunten
- Een geschenkbrief is een stuk legale, schriftelijke correspondentie waarin expliciet wordt vermeld dat geld dat van een vriend of familielid wordt ontvangen, een geschenk is.
- Geschenkbrieven zijn bijvoorbeeld belangrijk als het gaat om het betalen van een aanbetaling voor onroerend goed, omdat kredietverstrekkers de neiging hebben om te fronsen naar kredietnemers die extra geleend geld gebruiken voor een aanbetaling voor een huis of ander onroerend goed. Geschenken zijn echter acceptabel.
- Voor 2020 kondigde de IRS aan dat de vrijstelling van successierechten en schenkingsrechten $ 11,58 miljoen per persoon bedraagt.
Hoe Gift Letters werken
Geschenkbrieven zijn belangrijk omdat kredietverstrekkers over het algemeen de neiging hebben om te fronsen naar leners die extra geleend geld gebruiken voor een aanbetaling voor een huis of ander onroerend goed. “Hoogbegaafd” geld is echter een ander verhaal. Een geschenkbrief verwijst specifiek naar het feit dat geld een geschenk is en geen lening. De schenker moet de brief rechtstreeks schrijven om deze geldig te laten zijn. De brief onthult ook vaak de relatie tussen de schenker en ontvanger.
Een geschenk kan breed worden gedefinieerd en omvat een verkoop, ruil of andere overdracht van eigendom van de ene persoon (de schenker) naar de andere (de ontvanger).
Veel voorkomende vormen van geschenken zijn:
- Contant geld, cheques of andere tastbare items
- Het overdragen van een titel op aandelen of onroerend goed zonder iets in ruil voor waarde te ontvangen
- Schulden kwijtschelden
- Leningen onder de markt
Alle geschenken die een jaarlijks vastgesteld bedrag te boven gaan, zijn onderworpen aan inkomstenbelasting als ze worden gedaan aan iemand anders dan een echtgenoot of een gekwalificeerde liefdadigheidsinstelling.
Geschenkbrief en aanvullende schenkingsstrategieën
Verschillende schenkingsstrategieën berusten op geschenkbrieven. Bijvoorbeeld, schenkingen onder levenden vindt plaats terwijl een persoon nog leeft en kan de belastbare nalatenschap verminderen, aangezien de persoon niet langer de eigenaar is van het onroerend goed wanneer hij overlijdt (hoewel schenkingen onder levenden mogelijk nog steeds onderworpen zijn aan belastingen als ze drie jaar vóór het overlijden van die persoon worden gedaan).
Veel mensen kiezen ervoor om bezittingen te schenken die in de toekomst aanzienlijk zullen waarderen, zoals onroerend goed, vooral als het nog niet in waarde is gestegen. Dit sluit de huidige waarde uit van de nalatenschap van de schenker en elimineert ook toekomstige waardering van de nalatenschap. Het schenken van activa die al aanzienlijk in waarde zijn gestegen, is daarentegen minder voordelig, omdat de ontvanger dezelfde belastinggrondslag (overdrachtsbasis) in het onroerend goed zal hebben als de schenker. Als de ontvanger het goed zou erven in plaats van een geschenk te ontvangen tijdens het leven van de schenker, wordt het actief verhoogd tot de reële marktwaarde van het onroerend goed op het moment van overlijden.
Voor 2020 kondigde de IRS aan dat de vrijstelling van successierechten en schenkingsrechten $ 11,58 miljoen per persoon bedraagt, vergeleken met $ 11,4 miljoen in 2019.