Graduated Vesting

Wat is Graduated Vesting?

Gegradueerde verwerving is de versnelling van de vergoedingen die werknemers ontvangen naarmate ze de duur van hun dienstverband bij een werkgever verlengen.

Volgens de federale wetgeving moeten werkgevers een verwervingsschema opstellen voor de meeste werkgeversbijdragen aan pensioenregelingen van bedrijven. Het schema specificeert het minimumaantal jaren dat een bedrijf werknemers mag verplichten om te werken voordat ze recht krijgen op alle of een deel van de werkgeversbijdragen die op hun rekeningen zijn gestort.

Hoe Graduated Vesting werkt

Een geleidelijk verwervingsschema voor een toegezegd-pensioenregeling (DB) vereist dat een werknemer een bepaald aantal jaren heeft gewerkt om voor 100% onvoorwaardelijk te zijn van de door de werkgever gefinancierde vergoedingen.

Een werknemer moet bijvoorbeeld zeven jaar werken om volledig onvoorwaardelijk te worden, maar zal na drie jaar voor 20% onvoorwaardelijk worden, 40% na vier jaar, 60% na vijf jaar en 80% na zes dienstjaren. Als ze het bedrijf verlaten voordat ze er zes jaar over hebben gedaan, verliezen ze een deel van het geld dat het bedrijf voor hen heeft geïnvesteerd.

Een toegezegd-pensioenregeling is een soort pensioenregeling. De pensioenvoordelen voor elke werknemer worden berekend met behulp van een formule die rekening houdt met factoren zoals de duur van het dienstverband en het salarisverleden.

Toegezegd-pensioenregelingen hebben beperkingen met betrekking tot of en hoe een werknemer geld kan opnemen zonder boetes. De werkgever en / of hun vermogensbeheerder zijn verantwoordelijk voor het beheer van de beleggingen van het plan en nemen alle beleggingsrisico’s op zich.

Jaarlijkse toevoegingen en vestingperiodes

Wanneer een werknemer begint met werken voor een nieuwe werkgever, moet een werknemer vaak een periode van jaren wachten om werkgeversbijdragen voor een pensioenplan te ontvangen. De werknemer kan eerder beginnen met bijdragen, maar de match met de werkgever wordt uitgesteld om ervoor te zorgen dat de werknemer lang genoeg blijft om waarde toe te voegen. De trapsgewijze verwervingsperiode kan worden bepaald tijdens de onderhandelingsfase.

Geleidelijke verwerving is gebruikelijk in start-upomgevingen, waar toekenning met aandelenbonussen helpt om de pot zoeter te maken tijdens een periode van moeilijke groei. De aandelen van een werknemer kunnen bijvoorbeeld voor 25% onvoorwaardelijk worden in het eerste jaar, 25% in het tweede jaar, 25% in het derde jaar en volledig onvoorwaardelijk worden na vier jaar. Een werknemer die al na twee jaar vertrekt, verliest de helft van de bonus. 

In sommige gevallen is de verwerving onmiddellijk in plaats van geleidelijk. Dit omvat de eigen uitgestelde bijdragen van de werknemers aan een pensioenplan, inclusief SIMPLE plannen.

In een SEP-plan worden werkgeversbijdragen op discretionaire basis betaald. De werkgever beslist elk jaar of hij een bijdrage levert en hoeveel. In een EENVOUDIG plan mag de werkgever een belastingaftrek voor bijdragen en kan hij ook kiezen wanneer en of hij bijpassende bijdragen moet betalen.