24 juni 2021 15:12

Uw gids voor 401 (k) en IRA-rollovers

Wanneer u een werkgever verlaat om niet met pensioen te gaan, voor een nieuwe baan of om alleen te zijn, heeft u vier opties voor uw 401 (k) -plan :

  1. Rol de activa naar een individuele pensioenrekening (IRA) of converteer naar een Roth IRA
  2. Bewaar uw 401 (k) bij uw voormalige werkgever
  3. Consolideer uw 401 (k) in het plan van uw nieuwe werkgever
  4. Laat uw 401 (k) uitbetalen

Laten we elk van deze strategieën bekijken om te bepalen welke de beste optie voor u is.

Belangrijkste leerpunten

  • Personen met 401 (k) -plannen hebben verschillende opties bij het verlaten van een werkgever: rol het plan naar een IRA, verzilver de 401 (k), houd het plan zoals het is of consolideer de oude 401 (k) met een 401 (k) bij de nieuwe werkgever.
  • IRA-accounts bevatten een breder scala aan investeringsopties in vergelijking met de meeste 401 (k) -plannen. De keuze tussen een Roth IRA en een traditionele IRA is een beslissing over het nu of later betalen van belasting over de bijdragen.
  • Als een persoon zich nu in een lage inkomensbelasting bevindt, maar verwacht in de toekomst een hogere te worden, kan de Roth IRA-conversie logischer zijn.
  • Het 401 (k) -plan bij de oude werkgever achterlaten is een optie in bepaalde situaties, bijvoorbeeld wanneer het plan investeringsopties biedt die niet beschikbaar zijn in het nieuwe plan.
  • Het uitbetalen van een 401 (k) is doorgaans niet de beste optie vanwege de boetes voor vroegtijdige opnames.
  • Een conversie uitvoeren van een traditionele 401 (k) naar een Roth IRA is een proces in twee stappen. Eerst rol je het geld over naar een IRA, en vervolgens converteer je het naar een Roth IRA.

Uw 401 (k) omrollen naar een IRA

U heeft de meeste controle en de meeste keuze als u een IRA bezit. Tenzij u werkt voor een bedrijf met een plan van zeer hoge kwaliteit – dit zijn meestal de grote Fortune 500-bedrijven – bieden IRA’s doorgaans een veel breder scala aan investeringsopties dan 401 (k) s.

Sommige 401 (k) -plannen hebben slechts een half dozijn fondsen om uit te kiezen, en sommige bedrijven moedigen deelnemers sterk aan om zwaar te investeren in de aandelen van het bedrijf. Veel 401 (k) -plannen worden ook gefinancierd met variabele lijfrentecontracten die een verzekeringslaag bieden voor de activa in het plan tegen kosten voor de deelnemers die vaak oplopen tot 3% per jaar. Afhankelijk van welke bewaarder en welke investeringen u kiest, zijn IRA-kosten meestal goedkoper.

Op een klein aantal uitzonderingen na staan ​​IRA’s vrijwel elk type activum toe: aandelen, obligaties, depositocertificaten (CD), onderlinge fondsen, exchange traded funds, real estate investment trusts (REIT’s) en annuïteiten. Als u bereid bent om een binnen deze accounts worden gekocht.

Als u kiest voor een IRA, is uw tweede beslissing of u eentraditionele IRA of eenRoth IRA wilt openen. In feite is de keuze tussen nu of later inkomstenbelasting betalen.

Traditionele IRA

Het belangrijkste voordeel van een traditionele IRA is dat uw investering, tot een bepaald bedrag, nu fiscaal aftrekbaar is. U stort geld vóór belasting in een IRA en het bedrag van die bijdragen wordt afgetrokken van uw belastbaar inkomen. Als u een traditionele 401 (k) heeft, is de overdracht eenvoudig, aangezien die bijdragen ook vóór belastingen werden betaald.

Uitstel van belasting zal echter niet eeuwig duren. U moet later bij het opnemen van het geld belasting over het geld en de inkomsten betalen. En u moet beginnen met opnemen op 72-jarige leeftijd, een regel die bekend staat als het nemen van vereiste minimumuitkeringen (RMD’s), of u nu nog werkt of niet.(RMDs zijn ook nodig bij de meeste 401 (k) s als je die leeftijd te bereiken, tenzij je nog in dienst-zie hieronder.)

Eerder begonnen RMD’s op de leeftijd van 70½ jaar, maar de leeftijd is verhoogd als gevolg van nieuwe pensioenwetgeving die in december 2019 in de wet is ingevoerd – de WetSetting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE).

Roth IRA

Als u daarentegen kiest voor een Roth IRA-conversie, moet u de volledige rekening onmiddellijk als belastbaar inkomen behandelen. U betaalt nu belasting over dit bedrag (federale inkomstenbelasting en inkomstenbelasting van de staat, indien van toepassing). Bovendien hebt u het geld nodig om de belasting te betalen en moet u mogelijk de inhouding verhogen of geschatte belastingen betalen om de aansprakelijkheid te verantwoorden.

Als u echter aanneemt dat u de Roth IRA voor ten minste vijf jaar handhaaft en aan andere vereisten voldoet, zijn alle fondsen – uw bijdrage na belastingen plus de inkomsten erop – belastingvrij.


Als u zich afvraagt ​​of een rollover is toegestaan ​​of belastingen zal activeren, onthoud dan deze basisregel: u bent over het algemeen veilig als u doorrolt tussen rekeningen die op vergelijkbare manieren worden belast (bijv. Een traditionele 401 (k) naar een traditionele IRA, of een Roth 401 (k) naar een Roth IRA).

Er zijn geen levenslange distributievereisten voor Roth IRA’s, dus fondsen kunnen op de rekening blijven staan ​​en op een belastingvrije basis blijven groeien. U kunt dit belastingvrije nestei ook aan uw erfgenamenoverlaten. Maar degenen die het account erven, moeten het account opnemen gedurende de periode van 10 jaar na uw overlijden, volgens de nieuwe regels die zijn uiteengezet in de SECURE Act. Voorheen konden ze de rekening opnemen over hun levensverwachting.

Als uw 401 (k) -plan een Roth-account was, kan het alleen worden overgedragen naar een Roth IRA. Dit is logisch aangezien u al belasting heeft betaald over het geld dat is bijgedragen aan de aangewezen Roth-account. Als dat het geval is, betaalt u geen belasting over de rollover aan de Roth IRA. Een rollover van een traditionele 401 (k) naar een Roth IRA is echter een proces in twee stappen. Eerst rol je het geld over naar een IRA, en vervolgensconverteer je het naar een Roth IRA.

Beslissen welke IRA te kiezen

Waar sta je nu financieel versus waar je denkt te zijn als je het geld aanboort? Het beantwoorden van deze vraag kan u helpen beslissen welke rollover-optie u wilt gebruiken. Als u zich nu in een hoge belastingschijf bevindt en verwacht dat u het geld binnen vijf jaar nodig heeft, is een Roth IRA misschien niet logisch. U betaalt vooraf een hoge belastingaanslag en verliest vervolgens het verwachte voordeel van belastingvrije groei dat niet zal worden gerealiseerd.

Omgekeerd, als u zich nu in een bescheiden belastingschijf bevindt, maar verwacht in de toekomst in een hogere belastingschijf te zitten, kunnen de belastingkosten nu laag zijn in vergelijking met de belastingbesparingen op de lange termijn (ervan uitgaande dat u het zich kunt veroorloven om belasting te betalen over de rollover). nu).

Heeft u geld nodig voordat u met pensioen gaat? Houd er rekening mee dat alle opnames van een traditionele IRA onderhevig zijn aan reguliere inkomstenbelasting (plus een boete als u jonger bent dan 59½). Daarentegen worden opnames van een Roth IRA van bijdragen na belasting (de overgedragen fondsen waarover u al belasting hebt betaald) nooit belast. U wordt alleen belast als u de inkomsten uit de premies opneemt voordat u de rekening vijf jaar heeft aangehouden;deze kunnen ook worden onderworpen aan een boete van 10% als u onder de 59½ bent en niet in aanmerking komt voor een boete-uitzondering.9

Het is echter niet alles of niets. U kunt uw distributie splitsen tussen een traditionele en Roth IRA, ervan uitgaande dat de 401 (k) -planbeheerder dit toestaat. U kunt elke splitsing kiezen die voor u werkt (bijv. 75% voor een traditionele IRA en 25% voor een Roth IRA). U kunt ook enkele activa in het plan laten staan.

Het huidige 401 (k) -plan behouden

Als uw voormalige werkgever u toestaat om uw geld na uw vertrek op 401 (k) te houden, kan dit een goede optie zijn, maar alleen in bepaalde situaties. De belangrijkste is als uw nieuwe werkgever geen 401 (k) biedt of er een aanbiedt die minder aanzienlijk minder voordelig is. Als het oude plan bijvoorbeeld investeringsopties heeft, kun je niet in een nieuw plan komen.

Bijkomende voordelen om uw 401 (k) bij uw voormalige werkgever te houden, zijn onder meer:

  • Prestaties behouden : als uw 401 (k) plan-account het goed voor u heeft gedaan, aanzienlijk beter presteert dan de markten in de loop van de tijd, blijf dan bij een winnaar. De fondsen doen duidelijk iets goed.
  • Speciale belastingvoordelen : Als u uw baan in of na het jaar verlaat, bereikt u de leeftijd van 55 jaar en denkt u geld op te nemen voordat u 59½ wordt;de opnames zijn boetevrij.
  • Juridische bescherming : In geval van faillissement of rechtszaken zijn 401 (k) s onderhevig aan bescherming tegen schuldeisers door de federale wetgeving. IRA’s zijn minder goed afgeschermd;het hangt af van staatswetten.

De Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act van 2005 beschermt tot $ 1,25 miljoen aan traditionele of Roth IRA-activa tegen faillissement. Maar de bescherming tegen andere soorten oordelen varieert.

Als je als zelfstandige gaat werken, wil je misschien ook vasthouden aan het oude plan. Het is zeker de weg van de minste weerstand. Maar houd er rekening mee dat uw investeringsopties met de 401 (k) beperkter zijn dan in een IRA, hoe omslachtig het ook kan zijn om er een op te zetten.

Enkele dingen om te overwegen bij het verlaten van een 401 (k) bij een vorige werkgever:

  • Het bijhouden van verschillende accounts kan omslachtig worden. Scott Rain, tax senior bij Schneider Downs & Co., in Pittsburgh, Pennsylvania, zegt: “Als je je 401 (k) bij elke baan achterlaat, wordt het erg moeilijk om dat allemaal bij te houden. Het is veel gemakkelijker om te consolideren in één 401 (k) of in een IRA. “
  • U kunt niet langer bijdragen aan het oude plan en bedrijfsmatches ontvangen, een van de grote voordelen van een 401 (k) – en in sommige gevallen kunt u niet langer een lening van het plan opnemen.
  • Het is mogelijk dat u geen gedeeltelijke opnames kunt doen, omdat u later beperkt bent tot een eenmalige uitkering.

Houd er rekening mee dat als uw vermogen minder dan $ 5.000 bedraagt, u uw planbeheerder of voormalige werkgever mogelijk op de hoogte moet stellen van uw voornemen om in het plan te blijven; anders kunnen ze het geld automatisch aan u of aan een rollover IRA verdelen. Als de rekening minder dan $ 1.000 heeft, heb je misschien geen keus – veel 401 (k) ’s op dat niveau worden automatisch uitbetaald.

Omrollen naar een nieuwe 401 (k) 

Als uw nieuwe werkgever onmiddellijke rollovers toestaat in zijn 401 (k) -plan, heeft deze stap zijn voordelen. U bent misschien gewend aan het gemak van een planbeheerder die uw geld beheert en aan de discipline van automatische loonbijdragen. U kunt ook jaarlijks veel meer bijdragen aan een 401 (k) dan aan een IRA.13


Voor 2020 en 2021 kunnen werknemers tot $ 19.500 bijdragen aan hun 401 (k) -plan. Iedereen van 50 jaar of ouder komt in aanmerking voor een extra inhaalbijdrage van $ 6.500.

Nog een reden om deze stap te nemen: als u van plan bent om na 72 jaar door te werken, moet u het opnemen van RMD’s kunnen uitstellen van fondsen die in het 401 (k) -plan van uw huidige werkgever staan, inclusief het doorrollen van geld van uw vorige rekening.(Vóór de nieuwe wet begonnen RMD’s bij 70½).

De voordelen moeten vergelijkbaar zijn met het houden van uw 401 (k) bij uw vorige werkgever. Het verschil is dat je verder kunt investeren in het nieuwe plan en bedrijfsmatches kunt ontvangen zolang je in je nieuwe baan blijft.

U moet er echter vooral voor zorgen dat uw nieuwe plan uitstekend is. Als de investeringsopties beperkt zijn of hoge kosten hebben, of als er geen match is met het bedrijf, is de nieuwe 401 (k) misschien niet de beste zet.

Als uw nieuwe werkgever meer een jonge, ondernemende outfit is, kan het bedrijf een SEP IRA of SIMPLE IRA aanbieden: gekwalificeerde werkplekplannen die zijn gericht op kleine bedrijven (ze zijn gemakkelijker en goedkoper te beheren dan 401 (k) -plannen). De IRS staat rollovers van 401 (k) s toe, maar er kunnen wachttijden en andere voorwaarden zijn.

Uw 401 (k) verzilveren

Het uitbetalen is meestal een vergissing. Ten eerste wordt u over het geld belast als gewoon inkomen tegen uw huidige belastingtarief. Bovendien, als u niet langer gaat werken, moet u 55 jaar oud zijn om te voorkomen dat u 10% extra boete betaalt. Als je nog aan het werk bent, moet je wachten tot je 59½ jaar bent en zonder boete toegang krijgt tot het geld. 

Probeer deze optie dus te vermijden, behalve in echte noodgevallen. Als je geld tekort komt (misschien ben je ontslagen), neem dan alleen op wat je nodig hebt en maak het resterende geld over naar een IRA.

Rol de werkgeversvoorraad niet om

Hierop is één grote uitzondering. Als u de aandelen van uw bedrijf (of ex-bedrijf) in uw 401 (k) houdt, kan het zinvol zijn om dit deel van de rekening niet over te nemen. De reden is de netto niet-gerealiseerde waardestijging (NUA), het verschil tussen de waarde van het aandeel toen het op uw rekening werd gestort en de waarde ervan toen u de uitkering op zich nam.

U wordt alleen belast op de NUA als u een uitkering van de aandelen neemt en ervoor kiest om de NUA niet uit te stellen. Door nu belasting over de NUA te betalen, wordt het uw belastinggrondslag in de aandelen, dus wanneer u het verkoopt – onmiddellijk of in de toekomst – is uw belastbare winst de verhoging boven dit bedrag.

Elke waardestijging ten opzichte van de NUA wordt een meerwaarde. U kunt de aandelen zelfs onmiddellijk verkopen en een behandeling voor meerwaarden krijgen.(Het gebruikelijke vereiste vooreen bezitperiode vanmeer dan een jaar voor de behandeling van vermogenswinst is niet van toepassing als u de belasting op de NUA niet uitstelt wanneer de aandelen aan u worden uitgekeerd.)

Als u daarentegen het aandeel naar een traditionele IRA doorschuift, betaalt u nu geen belasting over de NUA, maar de totale waarde van het aandeel tot nu toe, plus waardevermeerdering, wordt behandeld als gewoon inkomen wanneer uitkeringen worden gedaan.

Hoe een rollover te doen

De mechanica van het omrollen van het 401 (k) -plan is eenvoudig. U kiest een financiële instelling, zoals een bank, makelaardij of online investeringsplatform, om een ​​IRA met hen te openen. Laat uw 401 (k) -planbeheerder weten waar u de rekening heeft geopend.

Er zijn twee soorten rollovers: direct en indirect. Een directe rollover is wanneer uw geld elektronisch van de ene rekening naar de andere wordt overgemaakt, of de planbeheerder kan u een cheque op uw rekening storten die u stort. De directe rollover (geen controle) is de beste aanpak.

Bij een indirecte rollover komt het geld naar u toe om opnieuw te storten. Als u het geld contant opneemt in plaats van het rechtstreeks naar de nieuwe rekening over te maken, heeft u slechts 60 dagen om het geld in een nieuw plan te storten. bronbelasting en boetes.

Sommige mensen doen een indirecte rollover als ze een lening van 60 dagen van hun pensioenrekening willen opnemen.

Vanwege deze deadline worden directe rollovers sterk aanbevolen. Tegenwoordig kunt u in veel gevallen activa rechtstreeks van de ene bewaarder naar de andere verplaatsen, zonder iets te verkopen – een trustee-to-trustee of overdracht in natura. Als de planbeheerder om wat voor reden dan ook het geld niet rechtstreeks naar uw IRA of nieuwe 401 (k) kan overboeken, laat de cheque die ze u sturen dan opmaken in de naam van de nieuwe rekening van de bewaarder. Dit geldt nog steeds als een directe rollover. Zorg er echter voor de zekerheid voor dat u het geld binnen 60 dagen stort.

Anders zorgt de IRS ervoor dat uw vorige werkgever 20% van uw geld inhoudt als u een cheque ontvangt. Het is belangrijk op te merken dat als u de cheque rechtstreeks aan u laat opmaken, er belastingen worden ingehouden en dat u andere fondsen moet verzinnen om het volledige bedrag van uw uitkering binnen 60 dagen te laten doorrollen.

Houd er echter rekening mee dat als u een cheque neemt die is opgesteld volgens het nieuwe plan, maar deze niet binnen 60 dagen ontvangt, u nog steeds wordt belaagd met boetes. Download IRS-publicaties en 590-A en 590-B voor meer informatie over de veiligste manieren om IRA-rollovers en -overdrachten uit te voeren.

Het komt neer op

Wanneer u een baan verlaat, zijn er drie dingen waarmee u rekening moet houden wanneer u beslist of een 401 (k) -rollover de juiste keuze voor u is:

  1. Vergoedingen
  2. Het bereik en de kwaliteit van investeringen in uw 401 (k) vergeleken met een IRA
  3. De regels van het 401 (k) -plan bij je oude of nieuwe baan

Het belangrijkste punt om te onthouden over al deze rollovers is dat elk type zijn eigen regels heeft. Een rollover leidt meestal niet tot belastingen of fiscale complicaties, zolang u binnen dezelfde belastingcategorie blijft. Dat betekent dat u een gewone 401 (k) naar een traditionele IRA en een Roth 401 (k) naar een Roth IRA verplaatst.

Zorg ervoor dat u uw 401 (k) -saldo controleert wanneer u uw baan verlaat en besluit wat u moet doen. Als u deze taak negeert, kunt u een spoor van pensioenrekeningen bij verschillende werkgevers achterlaten – of zelfs vervelende belastingboetes als uw vorige werkgever u gewoon een cheque stuurt die u niet op tijd hebt herbelegd.

Related Posts