Zal de verkoop van uw huis u achterlaten met een belastingschok?
Voor veel mensen is hun huis hun grootste bezit; degenen die ze op een dag zouden kunnen verkopen om naar een ander deel van het land te verhuizen, naar een groter huis te upgraden of om hun pensioen te helpen financieren.
Tenzij u de afgelopen jaren een huis heeft verkocht, realiseert u zich misschien niet dat herzieningen van de belastingwetgeving van invloed kunnen zijn op hoeveel u na de verkoop krijgt. Lees hoe de nieuwste belastingwetten u zullen beïnvloeden als u besluit te verhuizen.
De oude regels
In het verleden konden verkopers vermogenswinstbelasting op alle winsten uit het verleden uitstellen, hoe groot ook, zolang ze aan de volgende twee vereisten voldeden:
- Een vervangende woning gekocht die meer kost dan het bedrag dat voor de verkochte woning is ontvangen.
- De vervanging binnen twee jaar vóór of twee jaar na de datum van verkoop gekocht.
Stel dat u vermogenswinstbelasting op de winst van $ 100.000kunnen vermijden. Bovendien had u dit proces elk jaar kunnen voortzetten, waardoor u mogelijk een onbeperkt bedrag aan uitgestelde belastingvoordelen kunt opbouwen. Dan wanneer u stierf, de winst had kunnen worden uitgeroeid als gevolg van de step-up in basis voorziening voor uw begunstigden.
Bovendien kon een verkoper die de leeftijd van 55 jaar had bereikt, permanent tot $ 125.000 aan winst uitsluiten zonder een ander huis te kopen.
De nieuwe voorschriften
Op 5 augustus 1997 werd de Taxpayer Relief Act van 1997 van kracht. De wet maakte een einde aan het voortdurende onbeperkte uitstel van winst en verving het door afgetopte uitsluitingen.
Individuele belastingbetalers kunnen nu tot $ 250.000 aan winst op de verkoop van hun huis uitsluiten. Echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen $ 500.000 uitsluiten van hun belastbaar inkomen. Leeftijd speelt geen rol en u hoeft geen vervangende woning te kopen. Nadat u de uitsluiting heeft genomen, kunt u een goedkopere woning kopen of er zelfs een huren. Sterker nog, de IRS laat u de uitsluiting gebruiken elke keer dat u uw hoofdverblijf verkoopt.
Er zijn twee regels:
- U moet de woning gedurende ten minste twee van de voorgaande vijf jaar als hoofdverblijfplaats hebben gehad en gebruikt.
- U kunt de afgelopen twee jaar geen gebruik hebben gemaakt van de uitsluiting.