Hoe worden spaargelden belast?
Hoe worden spaargelden belast?
Volgens Treasury Direct wordt rente van EE US-spaarobligaties op federaal niveau belast, maar niet op staats- of lokaal niveau voor inkomsten. Obligaties verdienen doorgaans rente, het bedrag waarvoor een obligatie kan worden ingewisseld boven de nominale waarde. De nominale waarde is de oorspronkelijke aankoopprijs van de obligatie. De rente op spaarobligaties is ook onderworpen aan federale schenkings, nalatenschap- en accijnzen. Op het niveau van de staat geldt de belasting over de rente voor nalatenschappen of erfenissen.
Belangrijkste leerpunten
- Rente van EE US-spaarobligaties wordt op federaal niveau belast, maar voor inkomen niet op staats- of lokaal niveau.
- De rente die spaarobligaties verdienen, is het bedrag waarvoor een obligatie kan worden ingewisseld boven de nominale waarde of de oorspronkelijke aankoopprijs.
- De rente van spaarobligaties is ook onderworpen aan federale schenk, nalatenschap- en accijnzen, terwijl de belasting op staatsniveau van toepassing is op nalatenschappen of erfenissen.
Begrijpen hoe spaarobligaties worden belast
Het eigendom van de obligatie bepaalt wie verantwoordelijk is voor het betalen van belasting over de rente. Als één persoon de obligatie koopt en de enige eigenaar is gedurende de levensduur van de obligatie, is die persoon de belasting over de rente verschuldigd. Als een kind is de enige eigenaar, kan een ouder de rente op de obligatie melden en betalen van de belastingen naar de ouders aangifte.
Er zijn echter eigendomssituaties waarbij de fiscale verantwoordelijkheid kan variëren. De rentebelastingen voor Amerikaanse spaarobligaties worden uiteengezet onder de sectie belastingoverwegingen op de website van Treasury Direct.
Hieronder staan enkele van de eigendomsscenario’s die van invloed kunnen zijn op wie de belasting over de rente voor een spaarobligatie betaalt. Houd er rekening mee dat de belastingtarieven kunnen veranderen afhankelijk van het beleid van de Amerikaanse schatkist en de Internal Revenue Service (IRS). Raadpleeg een belastingdeskundige voor uw specifieke belastingsituatie.
Een andere eigenaar toegevoegd door de koper
Als een persoon de obligatie koopt en een andere persoon aan de obligatie toevoegt als mede-eigenaar, waarbij die persoon mede-eigenaar blijft gedurende de levensduur van de obligatie, is de koper verantwoordelijk voor de belastingen.
Als een persoon de obligatie koopt en een andere persoon vermeldt als de enige eigenaar van de obligatie, is de persoon die als eigenaar wordt vermeld verantwoordelijk voor de rente.
Proportioneel eigendom
Als twee mensen de aankoopprijs van de obligatie delen, is elke persoon verantwoordelijk voor het deel van de belastingen dat het aandeel van het eigendomsbelang in de obligatie vertegenwoordigt. Als Jim en Bill bijvoorbeeld een obligatie van $ 1.000 kopen, terwijl Jim $ 400 betaalt en Bill $ 600, is Jim verantwoordelijk voor 40% van de belastingen en Bill voor 60% van de belastingen.
Uitzondering op de regel inzake proportioneel eigendom
De uitzondering op de evenredige regel is voor echtgenoten die instaten van gemeenschap van goederen wonenen die elk verantwoordelijk zijn voor de helft van de belastingen als ze hun belastingen afzonderlijk indienen. Belastingen kunnen ook worden gesplitst als er sprake is van een eigendomsopvolging. Wanneer een obligatie van eigenaar verandert, zijn de eigenaren elk alleen verantwoordelijk voor de belastingen op het deel van de rente dat tijdens elke eigendomsperiode is opgebouwd.
Dus als Jill een obligatie bezat van 2003 tot 2007 voordat ze deze aan Amy overdroeg, die het sindsdien in bezit heeft, moet Jill de belastingen betalen over de rente die tussen 2003 en 2007 is opgebouwd, en Amy moet de belastingen betalen over de rente die na 2007 is verdiend.
Melden van de rente voor belastingen
Eigenaren kunnen wachten met het betalen van de belasting wanneer ze de obligatie verzilveren, wanneer de obligatie afloopt of wanneer ze de obligatie aan een andere eigenaar overdragen. Als alternatief kunnen ze de belastingen jaarlijks betalen naarmate de rente toeneemt. De meeste eigenaren kiezen ervoor om de belastingen uit te stellen totdat ze de obligatie hebben afgelost.
Een obligatie die de vervaldatum heeft bereikt en geen rente meer oplevert, wordt automatisch als terugbetaald beschouwd en het rentebedrag wordt gerapporteerd aan de Internal Revenue Service. Het inkomen is rente-inkomen en wordt gerapporteerd op een 1099-INT, en de eigenaar neemt het op in de jaarlijkse belastingaangifte.
Als een eigenaar besluit de rente-inkomsten jaarlijks te rapporteren, moeten de inkomsten uit die obligatie en alle andere spaarobligaties voor dezelfde eigenaar jaarlijks blijven worden gerapporteerd. De rente loopt in dit geval nog steeds op en wordt niet ontvangen. Zodra de obligatie de vervaldatum bereikt, moet de eigenaar de IRS laten weten dat de rente jaarlijks is betaald.