Hoe opbrengsten worden belast op een depositocertificaat (CD)
Depositocertificaten (CD’s) zijn populaire veilige havenbeleggingen voor mensen die op zoek zijn naar een stabiel rendement dat niet gekoppeld is aan de prestaties van de aandelenmarkt. Maar belastingen die verschuldigd zijn over de opbrengst van een cd, kunnen een hap uit het rendement van een belegger halen, omdat ze worden belast als rente-inkomsten.
Een cd wordt doorgaans uitgegeven door een bank of kredietvereniging en betaalt rente over gestort geld in ruil voor het op de rekening laten staan van dat geld voor een bepaalde termijn, variërend van een paar maanden tot meerdere jaren (een, drie of vijf jaar zijn de meeste gemeenschappelijk).
Federal Deposit Insurance Corporation (FDIC). Sterker nog, cd’s geldmarktrekeningen.
Belangrijkste leerpunten
- Depositocertificaten bieden een spaarmogelijkheid die geen verband houdt met de prestaties van de aandelenmarkt.
- Cd’s worden beschouwd als beleggingen met een laag risico.
- Het is moeilijk om te voorkomen dat u belasting moet betalen over rente die met cd’s wordt verdiend.
- CD’s hebben ook vaak boetes voor vroegtijdige uittreding.1
CD-opbrengst belasten
Er is echter een prijs te betalen voor die hogere rente. Ongeacht hoe het rendement aan de belegger wordt uitbetaald – meestal wordt het op een andere rekening gestort of opnieuw geïnvesteerd in het certificaat – wordt het verdiende geld als belastbaar beschouwd op zowel staats- als federaal niveau. En dat bedrag wordt belast als rente-inkomsten, niet tegen het (meestal) gunstigere vermogenswinstpercentage. Als een investeerder bijvoorbeeld in de belastingschijf van 24% zit en voor het jaar $ 300 aan CD-rente heeft verdiend, is hij $ 72 aan belastingen verschuldigd.
CD-opbrengsten worden belast als rente-inkomsten, niet tegen het lagere tarief van meerwaarden.
De bank of kredietvereniging die de CD heeft uitgegeven, geeft de eigenaar van de rekening een 1099-INT verklaring waarin staat hoeveel rente er jaarlijks is verdiend. Op cd’s die vervallen in hetzelfde jaar waarin ze zijn gekocht, is alle gecrediteerde rente voor dat jaar belastbaar. Voor meerjarige cd’s is alleen de rente die elk jaar wordt bijgeschreven belastbaar. Als een opgebouwde rente betaalt, betaaltde rekeninghouder alleen belasting over de rente die voor elk belastingjaar is verdiend.
Er is geen ontkomen aan het betalen van belasting over de rente, tenzij de CD is gekocht op een fiscaal voordelige rekening, zoals een individuele pensioenrekening (IRA) of een 401 (k) -plan. In dit geval worden dezelfde regels voor belastinguitstel die van toepassing zijn op een IRA toegepast op de CD. Hoewel er rente wordt verdiend, wordt er geen 1099-INT uitgegeven totdat uitkeringen van de rekening worden afgeschreven, vermoedelijk tijdens de pensionering, wanneer de belegger zich in een lagere belastingschijf bevindt.
Naast de verdiende rente zijn boetes voor vervroegde opnames (dat wil zeggen vóór de vervaldatum van de CD ) opgenomen op formulier 1099-INT. In het geval van dit soort boete kunnen CD-houders het in rekening gebrachte bedrag van de verdiende rente aftrekken om hun belastingverplichting te verminderen.
Een cd wordt beschouwd als een investering met een laag risico, maar hoewel deze veilig is voor verlies, moeten individuen zich ervan bewust zijn hoe belastingen van invloed kunnen zijn op het totale rendement dat ze op het certificaat behalen.