Hoe berekent u het eigen vermogen van een bedrijf?
Hoe berekent u het eigen vermogen van een bedrijf?
Het eigen vermogen van een bedrijf, of het totale activa van een bedrijf en zijn totale passiva. Het eigen vermogen van een bedrijf wordt gebruikt bij fundamentele analyse om zijn nettowaarde te bepalen.
Het eigen vermogen vertegenwoordigt de nettowaarde van een bedrijf, of het bedrag dat overblijft voor aandeelhouders als alle activa worden geliquideerd en alle schulden worden terugbetaald.
Belangrijkste leerpunten
- Het eigen vermogen van een bedrijf vertegenwoordigt de resterende claim van de eigenaren (aandeelhouders) op de winst van het bedrijf.
- Alle informatie die nodig is om het eigen vermogen van een bedrijf te berekenen, is beschikbaar op de balans.
- Het wordt berekend door de totale verplichtingen af te trekken van de totale activa.
- Als het eigen vermogen positief is, heeft het bedrijf voldoende activa om zijn verplichtingen te dekken.
- Indien negatief, overtreffen de verplichtingen van het bedrijf zijn activa. Bij verlenging wordt dit beschouwd als insolventie van de balans.
Hoe het eigen vermogen te berekenen
De formule voor het berekenen van het eigen vermogen is:
De relevante gegevens vinden
Alle informatie die nodig is om het eigen vermogen te berekenen, is beschikbaar op de balans van een bedrijf . De totale activa omvatten vlottende en vaste activa. Vlottende activa zijn activa die binnen een jaar in contanten kunnen worden omgezet (bijv. Contanten, debiteuren, voorraad). Langetermijnactiva zijn activa die niet in contanten kunnen worden omgezet of binnen een jaar kunnen worden verbruikt (bijv. Investeringen; materiële vaste activa; en immateriële activa, zoals patenten).
De totale verplichtingen bestaan uit kortlopende en langlopende verplichtingen. Kortlopende schulden zijn schulden die doorgaans binnen een jaar moeten worden afgelost (bijv. Crediteuren en te betalen belastingen). Langlopende verplichtingen zijn verplichtingen die moeten worden afgelost in perioden van meer dan één jaar (bijvoorbeeld te betalen obligaties, leasing en pensioenverplichtingen). Bij berekening van de totale activa en passiva kan het eigen vermogen worden bepaald.
Als u aandelen in een bedrijf bezit, bezit u een deel van de vermogenswaarde ervan!
Voorbeeld van het eigen vermogen
Hieronder vindt u de balans voor Apple Inc. (AAPL) per september 2020. Voor die periode:
- De totale activa (in groen) bedroegen $ 323,888 miljard
- De totale verplichtingen (in rood) bedroegen $ 258,549 miljard
Het eigen vermogen bedroeg dus $ 65,339 miljard ($ 323,888 – $ 258,549).
Als we naar dezelfde periode een jaar eerder kijken, kunnen we zien dat de jaar-op-jaar mutatie in het eigen vermogen een daling was van $ 25,15 miljard. Uit de balans blijkt dat deze afname het gevolg is van zowel een afname van activa als een toename van de totale passiva.
De waarde van $ 65,339 miljard aan eigen vermogen vertegenwoordigt het bedrag dat overblijft voor aandeelhouders als Apple al zijn activa zou liquideren en al zijn verplichtingen zou afbetalen.
Een alternatieve berekening van het eigen vermogen is de waarde van het aandelenkapitaal en de ingehouden winsten minus de waarde van eigen aandelen.
Eigen vermogen is een effectieve maatstaf voor het bepalen van het nettovermogen van een bedrijf, maar het moet worden gebruikt in combinatie met de analyse van alle financiële overzichten, inclusief de balans, resultatenrekening en kasstroomoverzicht.
Waarom is het eigen vermogen belangrijk?
Het eigen vermogen kan negatief of positief zijn. Als het positief is, heeft het bedrijf voldoende activa om zijn verplichtingen te dekken. Indien negatief, overtreffen de verplichtingen van de onderneming haar activa; indien verlengd, komt dit neer op een insolventie van de balans .
Als zodanig beschouwen veel beleggers bedrijven met een negatief eigen vermogen als riskant of onveilig. Het eigen vermogen alleen is echter geen definitieve indicator van de financiële gezondheid van een bedrijf; In combinatie met andere tools en statistieken kan een investeerder de gezondheid van een organisatie echter nauwkeurig analyseren.
Marktanalisten en investeerders geven de voorkeur aan een evenwicht tussen het bedrag aan ingehouden winsten dat een bedrijf aan investeerders uitkeert in de vorm van dividenden en het bedrag dat wordt ingehouden om weer in het bedrijf te investeren.
Eigen vermogen is een essentiële maatstaf om rekening mee te houden bij het bepalen van het gegenereerde rendement ten opzichte van het totale bedrag dat door aandelenbeleggers is geïnvesteerd. Ratio’s zoals het rendement op eigen vermogen (ROE), dat het resultaat is van het nettoresultaat van een bedrijf gedeeld door het eigen vermogen, worden bijvoorbeeld gebruikt om te meten hoe goed het management van een bedrijf het eigen vermogen van investeerders gebruikt om winst te genereren.
Veelgestelde vragen over het berekenen van het eigen vermogen van een bedrijf
Wat is het eigen vermogen van een bedrijf?
Eigen vermogen, ook wel aandeelhouders- of eigen vermogen genoemd, is de resterende vordering van de eigenaren op activa nadat de schulden zijn betaald.
Wat is eigen vermogen op een balans?
De vermogenspositie van een bedrijf is te vinden op de balans, waar aan de rechterkant van de tabel een invoerregel staat voor het totale eigen vermogen.
Hoe bereken je het eigen vermogen in een besloten vennootschap?
In tegenstelling tot overheidsbedrijven hoeven particuliere bedrijven geen financiële gegevens te rapporteren of financiële overzichten openbaar te maken. Niettemin kunnen de eigenaren en particuliere aandeelhouders van een dergelijk bedrijf nog steeds de vermogenspositie van het bedrijf berekenen volgens dezelfde formule en methode als bij een openbare.
Wat is de formule om het eigen vermogen te berekenen?
Het eigen vermogen is gelijk aan de totale activa van een bedrijf minus de totale verplichtingen.
Wat is inbegrepen in het totale eigen vermogen?
Het totale eigen vermogen geeft in feite weer hoeveel een bedrijf over zou hebben aan activa als het bedrijf onmiddellijk failliet zou gaan.