Bereken sancties voor een 401 (k) vervroegde uittreding
In het algemeen, de enige straf beoordeeld op het vroegtijdig stoppen van een 401 (k) pensioenplan is de 10% extra belasting door de geheven IRS. Deze belasting is op zijn plaats op de lange termijn deelname aan de werkgever gesponsord stimuleren pensioensparen regelingen.
Belangrijkste leerpunten
- Deelnemers aan een traditioneel of Roth 401 (k) -plan mogen hun geld pas opnemen als ze 59½ jaar oud zijn, met uitzondering van het opnemen van geld om bepaalde ontberingen of levensgebeurtenissen te dekken.
- Veel bedrijven bieden een verwervingsschema aan dat het aantal dienstjaren bepaalt dat nodig is om de rekening voor nieuwe werknemers volledig te bezitten.
- Als u geld vroegtijdig opneemt van een 401 (k), wordt u een boeterbelasting van 10% plus uw inkomstenbelastingtarief in rekening gebracht over het bedrag dat u opneemt.
- Kortom, als u pensioenfondsen vervroegd opneemt, wordt het geld als inkomen behandeld.
Standaard herroepingsreglement
Onder normale omstandigheden mogen deelnemers aan een traditioneel of Roth 401 (k) -plan geen geld opnemen totdat ze de leeftijd van 59½ jaar hebben bereikt of permanent arbeidsongeschikt zijn geworden door een handicap, zonder een boete van 10% te betalen op het uitgekeerde bedrag. Uitzonderingen op deze regel zijn onder meer bepaalde verdelingen van ontberingen en belangrijke levensgebeurtenissen, zoals collegegeld of huisaankopen. Er zijn ook enkele variaties op deze regel voor degenen die na de leeftijd van 55 jaar van hun werkgever scheiden of in de publieke sector werken, de meerderheid van de 401 (k) deelnemers is aan deze regeling gebonden.
Berekening van de basistraf
Stel dat u via uw huidige werkgever een 401 (k) -plan heeft ter waarde van $ 25.000. Als u dat geld plotseling nodig heeft voor een onvoorziene uitgave, is er geen juridische reden dat u niet zomaar de hele rekening kunt liquideren. U moet echter $ 2.500 (10%) extra betalen op het belastingstijdstip voor het voorrecht van vroege toegang. Dit verlaagt uw opname effectief tot $ 22.500.
Verwervingsschema’s
Hoewel de enige boete die door de IRS op vervroegde opnames wordt opgelegd de extra belasting van 10% is, kan het zijn dat u nog steeds een deel van uw rekeningsaldo moet verbeuren als u te vroeg opneemt.
De term ” onvoorwaardelijk worden ” verwijst naar de mate van eigendom die een werknemer heeft op een 401 (k) -rekening. Als een werknemer 100% onvoorwaardelijk is, betekent dit dat hij recht heeft op het volledige saldo van zijn rekening. Hoewel alle bijdragen die door werknemers aan een 401 (k) worden gedaan, altijd voor 100% onvoorwaardelijk zijn, kunnen bijdragen die door een werkgever worden gedaan, onderhevig zijn aan een verwervingsschema.
Een verwervingsschema is een voorziening van een 401 (k) die het aantal dienstjaren bepaalt dat nodig is om het volledige eigendom van een rekening te verkrijgen. Veel werkgevers gebruiken verwervingsschema’s om het behoud van werknemers aan te moedigen, omdat ze een bepaald aantal dienstjaren verplicht stellen voordat werknemers het recht hebben om geld op te nemen dat door de werkgever is bijgedragen.
De details van het verwervingsschema dat van toepassing is op elk 401 (k) -plan, worden bepaald door de sponsorende werkgever. Sommige bedrijven kiezen voor een ‘ cliff-vesting’ schema waarbij werknemers voor een paar eerste dienstjaren 0% onvoorwaardelijk worden toegekend, waarna ze volledig onvoorwaardelijk worden. Een trapsgewijs verwervingsschema kent geleidelijk hogere verwervingspercentages toe voor elk volgend dienstjaar.
Berekening van de totale straf
Stel in het bovenstaande voorbeeld dat uw door de werkgever gesponsorde 401 (k) een verwervingsschema bevat dat 10% onvoorwaardelijk wordt voor elk dienstjaar na het eerste volledige jaar. Als u slechts vier volledige jaren heeft gewerkt, heeft u slechts recht op 30% van uw werkgeversbijdragen.
Als u geld van uw 401 (k) verwijdert voordat u 59,5 jaar wordt, krijgt u een boete van 10% bovenop de belastingen die u aan de IRS verschuldigd bent.
Als uw 401 (k) -saldo is samengesteld uit gelijke delen werknemers- en werkgeversfondsen, hebt u slechts recht op 30% van de $ 12.500 die uw werkgever heeft bijgedragen, of $ 3.750. Dit betekent dat als u ervoor kiest om het volledige verworven saldo van uw 401 (k) na vier jaar dienst op te nemen, u slechts in aanmerking komt om $ 16.250 op te nemen. De IRS neemt dan zijn verlaging, gelijk aan 10% van $ 16.250 ($ 1.625), waardoor de effectieve nettowaarde van uw opname wordt verlaagd naar $ 14.625.
Inkomstenbelasting
Een andere factor waarmee u rekening moet houden bij het vroegtijdig opnemen van een 401 (k), is de impact van inkomstenbelasting. Bijdragen aan een Roth 401 (k) worden gedaan met geld na belasting, dus er is geen inkomstenbelasting verschuldigd wanneer bijdragen worden ingetrokken. Bijdragen aan traditionele 401 (k) -rekeningen worden echter gedaan met dollars vóór belastingen, wat betekent dat alle opgenomen gelden moeten worden opgenomen in uw bruto-inkomen voor het jaar waarin de uitkering wordt gedaan.
Stel dat de 401 (k) in het bovenstaande voorbeeld een traditionele rekening is en dat uw inkomstenbelastingtarief voor het jaar waarin u geld opneemt 20% is. In dit geval is uw opname onderhevig aan de verwervingsvermindering, inkomstenbelasting en de aanvullende boeterbelasting van 10%. De totale belastingimpact wordt 30% van $ 16.250, of $ 4.875.
Het komt neer op
Zoals je aan het bovenstaande voorbeeld kunt zien, is het logisch om al je opties te overwegen voordat je in je 401 (k) duikt. Begrijp op zijn minst waar u mee wegkomt nadat u de boete voor vervroegde opname en andere belastingen die u verschuldigd bent, hebt berekend.