Hoe u vroeg geld van uw 401 (k) kunt opnemen
Een 401 (k) -plan is een door de werkgever gesponsord pensioenspaarplan. Bijdragen worden gedaan met inkomsten op basis van voorbelasting en het geld dat op de rekening is verzameld, mag belastingvrij worden. Het geld wordt echter belast wanneer het wordt opgenomen, en vervroegde opname van een 401 (k) vóór de leeftijd van 59½ jaar zal een belastingboete met zich meebrengen.
Belangrijkste leerpunten
- Een vervroegde opname van uw 401 (k) mag alleen als laatste redmiddel worden gedaan.
- Als u jonger bent dan 59½ jaar, krijgt u in de meeste gevallen een boete van 10% voor vervroegde opname en moet u belasting betalen over het opgenomen bedrag.
- Onder bepaalde beperkte omstandigheden is intrekking van ontbering zonder boete, hoewel nog steeds onderworpen aan belastingen, toegestaan.
Inzicht in vroege terugtrekking uit een 401 (k)
De methode en het proces voor het opnemen van geld van uw 401 (k) hangt af van uw werkgever en het type opname dat u kiest. Het vroegtijdig opnemen van geld van uw 401 (k) kan ernstige financiële sancties met zich meebrengen, dus de beslissing moet niet lichtvaardig worden genomen. Het is echt een laatste redmiddel.
Niet elke werkgever staat vroege 401 (k) opnames toe, dus het eerste dat u moet doen, is contact opnemen met uw personeelsafdeling om te zien of de optie beschikbaar is. Als dit het geval is, moet u de kleine lettertjes van uw plan controleren om te bepalen welk type opnames is toegestaan of beschikbaar.
Als u jonger bent dan 59½ jaar, geldt vanaf 2021 voor een opname van een 401 (k) een boete voor vervroegde opname van 10%. U moet ook de normale inkomstenbelasting betalen over de opgenomen gelden. Voor een opname van $ 10.000, ontvangt u, zodra alle belastingen en boetes zijn betaald, slechts ongeveer $ 6.300. Er zijn echter enkele opties die niet worden bestraft.
Op 27 maart 2020 ondertekende president Trump een noodstimuleringswet voor hetcoronavirus van $ 2 biljoen. Het stelt degenen die getroffen zijn door de coronavirus-situatie een hardheidsbesteding toe tot $ 100.000 zonder de 10% boete die degenen jonger dan 59½ normaal verschuldigd zijn. Accounteigenaren hebben ook drie jaar de tijd om de verschuldigde belasting over opnames te betalen, in plaats van deze verschuldigd te zijn in het lopende jaar, of ze kunnen de opname terugbetalen aan een 401 (k) of IRA-plan en vermijden dat ze belasting verschuldigd zijn, zelfs als het bedrag hoger is dan de jaarlijkse contributielimiet voor dat type rekening.
Voordat u besluit om een vervroegde opname van uw 401 (k) op te nemen, moet u nagaan of u volgens uw plan een lening kunt aangaan, omdat u hierdoor uiteindelijk het geld kunt vervangen. U kunt ook alternatieve opties overwegen om financiering te verkrijgen die u op de lange termijn minder zou kunnen schaden, zoals een kleine persoonlijke lening.
De 401 (k) leningoptie
Een betere optie is een lening van 401 (k). In plaats van voor altijd een deel van uw beleggingsrekening te verliezen – zoals u zou doen bij een opname – kunt u met een lening het geld vervangen door betalingen die van uw salaris worden afgetrokken. U moet controleren of uw plan leningen biedt en of u in aanmerking komt.
De optie voor terugtrekking van moeilijkheden
SECURE Act van 2019.
Een onttrekking van hardheid van de electieve uitstelrekening van een deelnemer kan alleen worden gedaan als de uitkering aan twee voorwaarden voldoet.
- Het is te wijten aan een onmiddellijke en zware financiële behoefte.
- Het is beperkt tot het bedrag dat nodig is om in die financiële behoefte te voorzien.
In sommige gevallen, als u uw werkgever verliet in of na het jaar waarin u 55 werd, is het mogelijk dat u niet onderworpen bent aan de boete van 10% voor vervroegde opname.
Zodra u heeft vastgesteld of u in aanmerking komt en het type opname, moet u het nodige papierwerk invullen en de gevraagde documenten overleggen. Het papierwerk en de documenten zullen variëren afhankelijk van uw werkgever en de reden voor de opname, maar zodra al het papierwerk is ingediend, ontvangt u een cheque voor het gevraagde geld – hopelijk hoeft u de boete van 10% niet te betalen.
Vrijwel gelijke periodebetalingen (SEPP)
Nagenoeg gelijke periodebetalingen (SEPP) kunnen een andere optie zijn om geld op te nemen zonder de boete voor vervroegde uitkering te betalen. SEPP-opnames zijn niet toegestaan onder een gekwalificeerd pensioenplan als u nog voor uw werkgever werkt. Als het geld echter afkomstig is van een IRA, kunt u op elk moment beginnen met SEPP-opnames.
SEPP-opnames zijn niet het beste idee als uw financiële behoefte op korte termijn is. Als u eenmaal met SEPP-betalingen bent begonnen, moet u minimaal vijf jaar doorgaan of totdat u de leeftijd van 59½ jaar bereikt, afhankelijk van wat later valt. Anders is de vervroegde boete van 10% nog steeds van toepassing en bent u rente verschuldigd over de uitgestelde boetes van voorgaande belastingjaren. Er is een uitzondering op deze regel voor belastingbetalers die overlijden (voor opnames van begunstigden) of blijvend arbeidsongeschikt worden.
SEPP moet worden berekend met behulp van een van de drie IRS-goedgekeurde methoden: vaste afschrijving, vaste annuïteit of vereiste minimale distributie. Elke methode berekent verschillende opnamebedragen, dus kies degene die het beste bij uw financiële behoeften past.
Vaste afschrijving
Voor deze methode is de jaarlijkse betaling elk jaar hetzelfde. De uitkering wordt berekend aan de hand van een gekozen levensverwachtingstabel en een gekozen rentepercentage. Het in het eerste uitkeringsjaar berekende jaarlijkse bedrag wordt vervolgens elk volgend jaar van SEPP-opnames gebruikt.
Vaste annuïteitenmethode
Deze methode is vergelijkbaar met vaste afschrijving in die zin dat het jaarlijkse bedrag elk jaar hetzelfde is. Het bedrag wordt bepaald door het saldo van de pensioenrekening te delen door een lijfrentefactor die gelijk is aan de contante waarde van een lijfrente van $ 1 per jaar. De lijfrentefactor wordt afgeleid met behulp van een door de IRS verstrekte sterftetafel en een gekozen rentetarief, en is gebaseerd op de enkele levensverwachting van alleen de belastingbetaler.
Vereiste minimale distributie
Bij deze methode wordt de jaarlijkse uitkering voor elk jaar bepaald door het saldo op delopende rekening te delen door de levensverwachting van de belastingplichtige. Het jaarlijkse opnamebedrag moet elk jaar opnieuw worden berekend met het nieuwe rekeningsaldo en verandert als gevolg daarvan van jaar tot jaar. De in het eerste jaar gekozen levensverwachtingstabel moet elk volgend jaar worden gebruikt. Deze methode houdt rekening met marktschommelingen die van invloed zijn op het saldo van de rekening.
Vroegtijdige terugtrekking uit een 401 (k) FAQs
Kunt u zich vroegtijdig terugtrekken uit een 401 (k)?
Ja, maar dit kan financiële gevolgen hebben.
Kunt u zich zonder straf terugtrekken uit een 401 (k)?
Ja, voor economische tegenspoed, om collegegeld te betalen of om geld op te nemen voor een eerste huis. U kunt tot $ 5.000 belastingvrij opnemen om de kosten te dekken die verband houden met een geboorte of adoptie. Na de passage van de COVID-19-gerichte CARES ACT in maart 2020 is het mogelijk om vroegtijdig tot $ 100.000 van een 401 (k) op te nemen zonder de normale boete van 10% te activeren.
Hoeveel belasting moet ik betalen over een 401 (k) -opname?
U moet normale inkomstenbelasting betalen over een opname uit een 401 (k). Door de invoering van de CARES-wet hebben accounteigenaren drie jaar de tijd om de verschuldigde belastingen te betalen.
Wat kwalificeert als een ontbering van een 401 (k)?
Een terugtrekking van ontberingen is toegestaan wanneer een gebeurtenis een onmiddellijke en zware financiële behoefte teweegbrengt. Het opgenomen bedrag moet volledig worden gebruikt om de ontberingen te dekken. In dit geval wordt de boete voor vervroegde opname kwijtgescholden, maar moet er wel belasting worden betaald.
Wat zijn de voor- en nadelen van opname versus een 401 (k) -lening?
Een opname is definitief. Hoewel u het geld niet hoeft terug te betalen, moet u meteen de belasting betalen en mogelijk een boete. Bovendien, door vroegtijdig geld op te nemen, mis je de langetermijngroei die een grotere som geld in je 401 (k) zou hebben opgeleverd. Een lening moet worden terugbetaald, maar aan de positieve kant: als het op tijd wordt terugbetaald, verliest u in ieder geval geen groei op de lange termijn.