Hoe wordt een spaarrekening belast?
Als u geld op een traditionele spaarrekening heeft staan, is de kans groot dat u gezien de huidige lage rentetarieven niet veel aan rente verdient. Maar elke rente die op een spaarrekening wordt verdiend, wordt door de Internal Revenue Service (IRS) als belastbaar inkomen beschouwd en moet op uw belastingaangifte worden vermeld.
Dat omvat zowel rente die wordt verdiend op traditionele spaarrekeningen als hoogrentende spaarrekeningen, depositocertificaten (cd’s) en geldmarktrekeningen.
Belangrijkste leerpunten
- Elke rente die op een spaarrekening wordt verdiend, is belastbaar.
- Uw bank zal u een 1099-INT-formulier sturen voor elke rente die meer dan $ 10 verdiend is, maar u moet elke verdiende rente rapporteren (zelfs als deze minder is dan $ 10).
- Rente van een spaarrekening wordt beschouwd als een bijtelling op uw belastbaar inkomen over het jaar waarin deze wordt betaald.
Wat is belastbaar en waarom
Spaarrekeningen worden over het algemeen niet als beleggingen beschouwd. Ze verdienen echter wel geld in de vorm van rente, en de IRS beschouwt de rente over hen als belastbaar inkomen, ongeacht of u het geld op de rekening houdt, het naar een andere rekening overmaakt of het opneemt.
Dat wil zeggen: als de bank rente op uw rekening stort, bent u over dat jaar belasting verschuldigd over de rente.
Uw bank of andere financiële instelling zal uaan het begin van het nieuwe jaarbelastingformulier 1099-INT sturenvoor de rente die op de rekening wordt verdiend als de inkomsten meer dan $ 10 bedragen. Of u nu wel of niet een 1099-INT ontvangt, u moet alle rente-inkomsten rapporteren, ook al zijn het maar een paar dollar.
Rente van een spaarrekening wordt belast tegen het tarief van uw inkomstenbelasting over het jaar. Met andere woorden, het is een aanvulling op uw inkomsten en wordt als zodanig belast. Vanaf aanslagjaar 2020 varieerden die tarieven van 10% tot 37%.
Als uw netto-investeringsinkomen (NII) of aangepast aangepast bruto-inkomen (MAGI) een bepaalde drempel overschrijdt, zijn rente-inkomsten ook onderworpen aan een andere belasting, de netto-investeringsinkomstenbelasting.
Als u een contante bonus heeft ontvangen voor uw inschrijving op uw spaarrekening, bent u over dat bedrag inkomstenbelasting verschuldigd. Uw bank meldt het op uw 1099-INT-formulier.
Wat is vrijgesteld van belasting
De verdiende rente op spaarrekeningen wordt belast, maar u hoeft geen belasting te betalen over het volledige saldo op uw rekening. Dat geld is uw spaargeld en u hebt er vermoedelijk al inkomstenbelasting over betaald voordat u het op uw rekening stortte.
Als uw spaarrekening $ 10.000 heeft en 0,2% rente verdient, wordt u alleen belast over de $ 20 aan rente die de bank u betaalt, niet over de hoofdsom waarmee die rente is verdiend.
Uitzonderingen op belastingen op rente
Bij bepaalde soorten rekeningen, zoals traditionele en Roth individuele pensioenrekeningen (IRA’s), kan de rente op spaargeld worden uitgesteld. Dat wil zeggen, u hoeft de inkomsten op de rekening niet van jaar tot jaar als belastbaar inkomen te rapporteren. De belastingen worden uitgesteld tot na uw pensionering.
In een traditioneel IRA- of 401 (k) -account bent u geen belasting verschuldigd over uw account of de inkomsten ervan terwijl u het geld verzamelt. U bent over beide inkomstenbelasting verschuldigd als u het geld opneemt, vermoedelijk na uw pensionering.
Met eenRoth IRA betaalt u inkomstenbelasting over het geld dat u elk jaar stort. U bent geen belasting verschuldigd over de hoofdsom of de inkomsten als u het geld opneemt na de leeftijd van 59½ jaar.
Hoe te archiveren
De bank die uw spaarrekening aanhoudt, stuurt u begin elk jaar een formulier 1099-INT, waarop de rente van het voorgaande jaar wordt vermeld. In sommige gevallen kan het komen als onderdeel van een grotere verklaring van een makelaar. Dat is het bedrag dat u als belastbaar inkomen op de rekening vermeldt.
Inzicht adviseur
Rebecca Dawson Silber Bennett Financial, Los Angeles, CA
De financiële instelling die uw spaarrekening aanhoudt, stuurt eind januari een formulier 1099-INT met de rente die u in het voorgaande jaar hebt verdiend, als u meer dan $ 10 aan rente op de rekening hebt verdiend. De IRS vereist echter dat u alle belastbare rente in uw inkomen rapporteert. Als u een contante stimulans van de bank heeft geaccepteerd om een nieuwe spaarrekening te openen, is die bonus ook belastbaar en moet deze ook worden gerapporteerd. Als uw belastingen niet worden betaald over de rente die op uw spaarrekening is verdiend, zal de IRS boetes en vergoedingen afdwingen.
Deze regels zijn alleen van toepassing op traditionele of online spaarrekeningen. Ze moeten niet worden verward met spaargeld in een IRA. De rente daarover wordt uitgesteld tot belasting; u betaalt er alleen belasting over als het geld wordt opgenomen.