Hoe u een FSA voor beperkte doeleinden gebruikt
Wat is een Limited Purpose Flexible Spending Account (LPFSA)?
Een flexibele uitgavenrekening voor beperkte doeleinden (LPFSA) is een speciaal type flexibele uitgavenrekening (FSA) die beschikbaar kan zijn voor consumenten die zich hebben ingeschreven in een Health Spaarrekening (HSA). Een HSA is een soort spaarrekening waarmee consumenten geld vóór belastingen opzij kunnen zetten om gekwalificeerde medische kosten te betalen. Consumenten krijgen doorgaans de mogelijkheid om zich via hun werkgevers in te schrijven voor LPFSA’s en HSA’s; werkgevers treden op als sponsor voor dit soort spaarrekeningen.
Normaal gesproken staat de Internal Revenue Service (IRS)u toe om een HSA of een FSA te hebben, maar niet beide. U kunt echter een HSA eneen LPFSA hebben als uw werkgever dit toestaat.
Consumenten kunnen LPFSA’s gebruiken om zicht- en tandartskosten te betalen voordat ze aan hun eigen risico hebben voldaan. In sommige gevallen kan een LPFSA ook worden gebruikt voor reguliere gekwalificeerde medische kosten nadat u aan uw eigen risico heeft voldaan. Dit hangt echter af van de regels die uw werkgever heeft opgesteld voor het LPFSA-account dat wordt aangeboden.
Belangrijkste leerpunten
- Een LPFSA betaalt uw zicht- en tandheelkundige kosten voordat u uw eigen risico bereikt en soms voor bepaalde gekwalificeerde kosten nadat u deze heeft bereikt.
- In tegenstelling tot een standaard FSA, kan deze in combinatie met een HSA worden gebruikt.
- Een LPFSA wordt gefinancierd met dollars vóór belastingen.
Doorgaans komen consumenten met een HSA niet in aanmerking om een reguliere FSA te openen. Een gewone FSA is anders dan een LPFSA. Met een reguliere FSA kunt u dollars vóór belastingen gebruiken om gekwalificeerde medische kosten te betalen, inclusief tandheelkundige en visuele kosten. Met een LPFSA kunt u pretax-dollars gebruiken om gekwalificeerde tandheelkundige en visuele uitgaven te betalen, zoals tandreiniging, vullingen, zichtonderzoeken, contactlenzen, lenzenvloeistof / -reiniger en brillen op sterkte.
Met een LPFSA kunt u ook dollars vóór belasting gebruiken om preventieve zorgkosten te betalen die uw gezondheidsplan niet dekt. U kunt een LPFSA alleen gebruiken om gekwalificeerde medische kosten te betalen nadat u voldoet aan het eigen risico van uw ziektekostenverzekering, en alleen als uw werkgever een plan heeft opgesteld om dit gebruik van LPFSA-fondsen toe te staan.
Bovendien zijn LPFSA’s, zoals FSA’s, alleen voor u beschikbaar als uw werkgever ze aanbiedt;u kunt zelf geen rekening openen. Volgens de federale wetgeving hebben beide ook een jaarlijkse contributielimiet van $ 2.750 voor 2020 en 2021. Het bedrag wordt meestal elk jaar verhoogd om rekening te houden met de inflatie. Werkgevers kunnen er echter voor kiezen om een lagere premiegrens te stellen.
Het is de keuze van uw werkgever om een LPFSA aan te bieden; u kunt er zelf geen openen.
Limited Purpose Flexible Savings Account (LPFSA) versus Health Savings Account (HSA)
Hoewel u uw LPFSA-saldo niet kunt gebruiken om gekwalificeerde medische kosten te betalen die geen tandheelkundige of visuele kosten zijn, kunt u uw HSA-saldo gebruiken om deze kosten te betalen. Net als een LPFSA heeft een HSA het voordeel dat u premie-dollars kunt bijdragen, dus het is een goede manier om uw eigen medische kosten betaalbaarder te maken.
Ook al zal uw werkgever uw LPFSA-bijdragen in gelijke bedragen gedurende het jaar van elk salaris opnemen, het volledige saldo is aan het begin van het jaar voor u beschikbaar. Hetzelfde geldt niet voor uw HSA-saldo, dat pas beschikbaar komt als er geld wordt gestort. Om het geld dat u aan uw LPFSA heeft bijgedragen, te gebruiken, zal uw planbeheerder u een betaalkaart geven, zodat u om terugbetaling kunt verzoeken door middel van een cheque of directe storting door een claimformulier in te dienen, of beide.
Voorbeeld van een LPFSA
U moet zorgvuldig overwegen hoeveel u aan uw LPFSA wilt bijdragen. Laten we zeggen dat het plan van uw werkgever u alleen toestaat om het te gebruiken voor gekwalificeerde tandheelkundige en visuele uitgaven. Bekijk uw eigen tandheelkundige en visuele uitgaven van het afgelopen jaar of twee en bepaal welke als gekwalificeerd worden beschouwd met behulp van het samenvattende plan van uw werkgever. Vervolgens kunt u die informatie gebruiken om een lijst te maken van uw verwachte gekwalificeerde tandheelkundige en visuele uitgaven voor het komende jaar.
Uw lijst met de uitgaven van het voorgaande jaar kan er ongeveer zo uitzien:
- Gebitsreiniging nummer één: $ 0 (100% gedekt door een verzekering als preventieve dienst)
- Gebitsreiniging nummer twee: $ 0 (100% gedekt door een verzekering als preventieve service)
- Volledige set tandheelkundige röntgenfoto’s: $ 0 (100% gedekt door een verzekering als preventieve service)
- Twee samengestelde vullingen: $ 100 elk, $ 200 totaal (50% gedekt door een verzekering)
- Oogonderzoek: $ 50 (80% gedekt door verzekering; u betaalt extra voor contact- en brilmontage)
- Brillen op sterkte: $ 200 (niet gedekt door verzekering)
- Zonnebrillen op sterkte: $ 150 (niet gedekt door verzekering)
- Contactlenzen: $ 100 (niet gedekt door verzekering)
- Oogdruppels op recept: $ 20 (80% gedekt door een verzekering)
Totaal: $ 720
Je weet dat je volgend jaar waarschijnlijk weer twee tandheelkundige reinigingen en een volledige set röntgenfoto’s zult hebben. U verwacht geen vullingen omdat u een goed gebit heeft en zelden tandheelkundig werk nodig heeft. U krijgt uw jaarlijkse oogonderzoek en u hebt nog een jaar aan contactlenzen nodig. Maar je hebt geen nieuwe bril of zonnebril nodig omdat je ze net hebt. De voorgeschreven oogdruppels waren voor een ooginfectie waarvan u niet verwacht dat ze terugkomen. Noch uw tandarts, noch uw oogarts heeft u een reden gegeven om aan te nemen dat u het komende jaar iets bijzonders nodig zult hebben.
Als u een voorzichtige schatting maakt, kunt u besluiten om $ 720 bij te dragen aan uw LPFSA. Met dit bedrag kunt u er redelijk zeker van zijn dat u het volledige saldo zult besteden. Als je een kans wilt wagen om wat extra geld te hebben om iets te dekken waar je niet op anticipeert, kun je nog een paar honderd dollar bijdragen.
$ 500
Het bedrag in een FSA of LPFSA dat u naar het volgende jaar kunt doorschuiven.
Speciale overwegingen
U wilt niet buitensporig bijdragen aan uw LPFSA. Net als bij een gewone FSA, verliest u elk ongebruikt saldo aan – of kort na – het einde van het jaar. Bij sommige abonnementen kunt u voor het volgende planjaartot $ 500 doorschuiven. Als dat het geval is met uw plan, kunt u in dit voorbeeld veilig $ 1.220 bijdragen.
Andere plannen kunnen aan het begin van het volgende jaar een respijtperiode van twee en een halve maand hebben, zodat u het saldo van het voorgaande jaar kunt besteden. Een plan heeft echter niet zowel een rollover-voorziening als een respijtperiode. (En het plan heeft mogelijk geen rollover-optie of een respijtperiode.)
Het enige goede nieuws over een ongebruikt saldo dat u verliest, is dat u dollars vóór belasting verliest. Als u zich in de federale belastingschijf van 24% bevindt, betekent dit dat u het equivalent van $ 76 verliest dat u aan nettoloon had kunnen krijgen (voor elke $ 100 die u aan uw LPFSA hebt bijgedragen over het rollover-bedrag van $ 500).
Dat gezegd hebbende, als je maar een kleine overmaat hebt bijgedragen, kun je het misschien uitgeven door een extra bril te kopen, de contactlenzen van volgend jaar vooraf te kopen, extra contactlensvloeistof te kopen of andere gekwalificeerde aankopen te doen. Misschien heb je niet echt een tweede bril nodig, maar je zou kunnen besluiten dat het hebben van een bril beter is dan gewoon het geld dat je hebt bespaard weggooien.
Als de LPFSA van uw werkgever u toestaat om het saldo aan gekwalificeerde medische kosten te besteden nadat u uw eigen risico hebt bereikt, wordt de berekening een beetje ingewikkelder. U zult zeker uw medische kosten van het afgelopen jaar (of twee) willen bekijken. Zijn de uitgaven die u volgend jaar waarschijnlijk zult maken hoger dan uw eigen risico?
Laten we bijvoorbeeld zeggen dat uw hoogaftrekbare ziektekostenverzekering een eigen risico heeft van $ 3.000, en uw verwachte medische kosten zijn $ 3.500. Als dat het geval is, wilt u misschien nog eens $ 500 bijdragen aan uw LPFSA (naast de zicht- en tandheelkundige kosten en eventuele kussen die u al hebt berekend).
Het komt neer op
LPFSA’s kunnen een geweldige manier zijn om uw tandheelkundige en visuele kosten te verlagen – en in sommige gevallen uw andere gekwalificeerde medische kosten – wanneer u een HSA heeft. Deze regelingen betekenen dat u de voordelen van een FSA niet helemaal hoeft op te geven als u een HSA heeft.
Lees de samenvattende planbeschrijving van uw werkgever om er zeker van te zijn dat u weet waarvoor u LPFSA-fondsen kunt gebruiken en of de optie van uw werkgever al dan niet een rollover-bepaling of een respijtperiode heeft. Op dit punt is het in uw eigen belang om de wiskunde uit te voeren en ervoor te zorgen dat u voldoende geld bijdraagt om uw belastingbesparingen te maximaliseren (zonder meer bij te dragen dan u in de loop van het jaar kunt uitgeven).