Onmiddellijke begunstigde
Wat is een onmiddellijke begunstigde?
Onmiddellijke begunstigde verwijst naar elke persoon of organisatie die onmiddellijke voordelen ontvangt uit de activa van een trust.
Evenzo beschrijft het ook welke partijen onmiddellijk voordeel halen uit het geven van liefdadigheidsgeschenken. Het meest basale type directe begunstigde is in dit geval een liefdadigheidsinstelling die een regelrechte gift ontvangt van een donateur.
Belangrijkste leerpunten
- Een directe begunstigde is de persoon of entiteit die wordt genoemd om de voordelen van een trust te claimen.
- Als een trust ten behoeve van een minderjarig kind is, mag een directe begunstigde pas worden genoemd als de kinderen een bepaalde leeftijd hebben bereikt.
- In het geval van een liefdadigheidsinstelling is de directe begunstigde een liefdadigheidsorganisatie.
Inzicht in onmiddellijke begunstigden
Een directe begunstigde van een trust is vaak een familielid dat onmiddellijke liquiditeitsbehoeften heeft. Stel dat een ouder kinderen heeft uit een eerste huwelijk en geen kinderen uit hun tweede huwelijk, en een vrij aanzienlijke nalatenschap. De nalatenschap richt een trust op om deze begunstigden te helpen beschermen tegen schuldeisers, en om er zeker van te zijn dat activa bij hun overlijden naar de beoogde ontvangers van de ouders gaan.
De kinderen uit het eerste huwelijk zitten elk op de universiteit, en de collegegeld komt volgende maand. Door hen directe begunstigden te noemen voor een deel van het vertrouwen, zorgt u ervoor dat de kinderen geld hebben om hun respectieve collegegeldrekeningen te betalen.
Evenzo is het soms belangrijk om goede doelen als directe begunstigden te noemen. Stel dat de bovenstaande ouder niet wil dat hun tweede echtgenoot de opbrengst van een bepaalde effectenrekening krijgt. In plaats daarvan wil de ouder dat geld aan hun stad schenken om een nieuwe speeltuin te bouwen ter vervanging van de huidige, die armoedig en in verval is. Hiervoor wijst de ouder de recreatieafdeling van de stad aan als directe begunstigde. Bij hun overlijden ontvangt de afdeling de opbrengst om het project rechtstreeks van de trust te financieren.
Nadelen van het benoemen van een onmiddellijke begunstigde
In bepaalde situaties is het waarschijnlijk beter om geen directe begunstigde te noemen. Een ouder richt bijvoorbeeld een trustfonds op in de wetenschap dat hun kinderen niet bereid zijn om echt vermogen te beheren. De concessieverlener richt dit fonds op om de kinderen een jaarlijkse uitkering te geven tot ze 24 worden, waarna ze hun volledige erfenis ontvangen. In dit geval zijn de kinderen niet onmiddellijk begunstigden van hun volledige erfenis.
Trusts helpen ook bij lopende liefdadigheidsinitiatieven. Stel dat de ouder ook wil betalen voor periodiek onderhoud voor de speeltuin. In plaats van alles in één keer aan de stad te geven, houden ze een deel van het geld achter in een trust, die de komende 15 jaar periodieke betalingen aan de stad zal toekennen, zodat beheerders de wensen van de ouders kunnen uitvoeren, zonder zich te verduisteren. de schenking. In dit geval is de stad een onmiddellijke begunstigde van financiering voor de bouw van de speeltuin, maar niet voor financiering voor doorlopend onderhoud.
Een opmerkelijk nadeel van het benoemen van directe begunstigden zijn de kosten en het werk die komen kijken bij het opzetten en runnen van een trust. Het is ook belangrijk om te weten dat de trustee de leiding heeft over een trust, niet de persoon die de trust heeft gevestigd. Om deze reden verdient het de voorkeur om ruim van tevoren duidelijk te maken wie welke specifieke activa krijgt.