Ken uw kostenbasis voor obligaties
Bij de berekening van de belasting van de obligatie- bedrijven moeten beleggers in de eerste plaats rekening houden met de aankoopdatum waarop zij deze activa verworven. Dit belangrijke informatieve goudklompje is van vitaal belang om te bepalen of de gegenereerde winsten zullen worden behandeld als winsten op de lange termijn of als winsten op korte termijn – waarvan de laatste wordt belast tegen een aanzienlijk hoger tarief.
Belastingvrije obligaties zijn vrijgesteld van bepaalde belastingen, maar niet alle, aangezien sommige onder bepaalde omstandigheden federale of lokale belastingen kunnen inhouden.
Ken de details
De aankoopdatum is ook belangrijk vanwege het feit dat de wetgeving van 2008 beursvennootschappen verplicht om de kostenbasis te volgen van obligaties die na 1 januari 2014 zijn verkocht.
Bijgevolg zullen obligatiehouders die beleggingen verkopen die na die datum zijn verworven, een gemakkelijkere ervaring hebben bij het berekenen van hun belastingverplichtingen, omdat hun beursvennootschap hen een kopie van formulier 1099-B moet verstrekken. Dit document bevat de kostenbasis van de aankoop, de aankoopdatum, de verkoopdatum en de verkoopprijs.
Beleggers moeten ook bepalen of ze hun obligaties met korting, tegen een premie of tegen pari hebben gekocht. De volgende twee roosters geven de belastingverplichting voor elke status weer. Het eerste raster beschouwt belastbare obligaties, terwijl het tweede belastingvrije obligaties in overweging neemt.
Een extra twist
De bovengenoemde voorbeelden gaan ervan uit dat beleggers hun obligatieposities in één transactie kochten en die posities vervolgens op een later tijdstip ook in één enkele transactie verkochten. Bij het doen van meerdere aankopen moeten beleggers elke transactie specificeren om de aankoopprijs nauwkeurig te bepalen, evenals de daaruit voortvloeiende vermogenswinsten of -verliezen.
Het komt neer op
Het bepalen van de belastingplicht op obligaties kan een uitdaging zijn. Een goede administratie is hierbij essentieel, dus het is belangrijk om handelsbevestigingsbewijzen te bewaren en ze goed georganiseerd te houden. Het inschakelen van de hulp van een accountant kan een lange weg banen naar een volledige en nauwkeurige belastingberekening.