Kan ik mijn 401 (k) nu uitgeven en het volgend jaar als inkomen rapporteren?
Elk bedrag dat van uw 401 (k) -rekening wordt opgenomen, moet worden behandeld als gewoon inkomen voor het jaar waarin het geld wordt opgenomen.
Belangrijkste leerpunten
- Vroege opnames van een IRA – wat betekent dat geld dat wordt opgenomen voordat de deelnemer 59½ wordt, onderworpen is aan een vervroegde opname van 10% en een belastingbetaling verschuldigd in het indieningsjaar.
- Er zijn enkele uitzonderingen op de 10% -regel, zoals voor nieuwe huizenkopers en voor mensen met medische noodgevallen.
- In 2020 is er tijdelijk afzien van de 10% vervroegde opnamevergoeding, vanwege de invoering van de CARES-wet, bedoeld om verlichting te bieden tijdens de COVID-19-pandemie.
- Volgens de CARES-wet kan een deelnemer tot $ 100.000 opnemen van in aanmerking komende pensioenrekeningen en geen boete voor vervroegde opname betalen, de automatische belastingheffing van 20% vermijden en tot drie jaar nodig hebben om de verschuldigde belastingen te betalen.
- Geld dat is geleend van een IRA moet normaal gesproken binnen 60 dagen worden geretourneerd, maar vanaf de CARES Act kan het binnen drie jaar worden geretourneerd.
Uitzonderingen op de regels
Er zijnuitzonderingen op de regels voor vervroegde uittreding uit pensioenregelingen. De IRS staat ze in bepaalde zeer specifieke gevallen toe. Dit is geen onderbreking van de verschuldigde inkomstenbelasting. Het is een onderbreking van de strafschop.
Bijvoorbeeld, kan de eerste keer huizenkopers en mensen die hebben enorme unreimbursed medische kosten in aanmerking te komen, afhankelijk van het type pensioenplan ze deelnemen aan.
Mogelijk komtu in bepaalde gevallenook in aanmerking vooreen lening van uw eigen rekening.
Al het geld dat u uit een 401 (k) -plan haalt, moet als gewoon inkomen worden gerapporteerd in hetzelfde jaar waarin u de opname hebt gedaan.
Aansprakelijkheid voor belastingen en boetes
Als u geen andere keus heeft dan geld van uw pensioenrekening op te nemen, kunt u het bedrag nog steeds binnen 60 dagen na ontvangst van de cheque naar een IRA doorschuiven zonder belastingen en boetes. Dit staat bekend als een indirecte rollover.
Wanneer u de opname accepteert, moet de planbeheerder 20% voor federale belastingen inhouden.4 Er kan ook een bronbelasting worden ingehouden.
Als u die rollover niet kunt laten plaatsvinden binnen de limiet van 60 dagen en u bent jonger dan 59½ jaar, moet u alle verschuldigde inkomstenbelasting betalen plus 10% kosten voor vervroegde opname.
Als u het geld niet binnen 60 dagen kunt omrollen, maar de verplichte belastinginhouding wilt vermijden, moet u het bedrag als een directe rollover naar een traditionele IRA laten verwerken. Dit betekent dat het geld rechtstreeks van het ene plan naar het andere gaat, zonder dat het door uw handen gaat.
Dan kunt u de uitkering van de IRA nemen, waardoor u afstand kunt doen van inhouding. U moet echter de belastingen betalen wanneer u zich aanmeldt. U kunt contact opnemen met een belastingdeskundige om u te helpen beslissen of er belasting moet worden ingehouden om te voldoen aan de vereisten voor het betalen van geschatte belastingen.
De laatste uitweg
Terugtrekking uit uw pensioenplan zou een laatste redmiddel moeten zijn, omdat u niet alleen een deel van uw nestei verliest, maar ook het vermogen om inkomsten op te bouwen op basis van uitgestelde belastingen schaadt. De impact kan behoorlijk groot zijn en kan u achterlopen met uw pensioenprogramma.
Als u uw baan niet hebt verlaten, kunt u mogelijk een lening nemen van uw 401 (k) in plaats van het geld op te nemen. Dat kan een betere optie zijn, maar een optie die zo zijn eigen mogelijke nadelen heeft.
Andere optie
Als u uw baan heeft verlaten, komt u mogelijk in aanmerking voor een werkloosheidsverzekering in uw land. Zie de website van het Amerikaanse ministerie van arbeid voor meer informatie. Dit kan voldoende inkomen opleveren totdat u een andere baan vindt en de noodzaak om gebruik te maken van uw 401 (k) -plan tenietdoen.
Misschien wilt u met een pensioen- of financieel adviseur praten voor aanvullende financiële begeleiding.
Nieuwe regels vanwege COVID-19
De passage van de Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security Act (CARES Act ) inmaart 2020en de recente richtlijnen van de IRS die bedoeld zijn om de economische gevolgen van de COVID-19-pandemie te bestrijden, hebben een aantal regels voor vroegtijdige terugtrekking en de belastingschuld.
De wijzigingen zijn van toepassing op wat de wet beschouwt als een in aanmerking komende deelnemer, namelijk een persoon bij wie de diagnose COVID-19 is gesteld, bij een echtgenoot of afhankelijke persoon de diagnose COVID-19 is gesteld, of bij een ontslag, verlof, vermindering van het aantal uren, of arbeidsongeschiktheid vanwege COVID-19 of gebrek aan kinderopvang vanwege COVID-19.
Recente IRS-richtlijnen breiden de lijst van in aanmerking komende deelnemers uit met iedereen wiens startdatum van een baan is vertraagd of ingetrokken vanwege COVID-19 en hun echtgenoot, zelfs als ze nog werken.
In aanmerking komende deelnemers kunnen een vervroegde opname (voordat ze de leeftijd van 59½ jaar bereiken) tot $ 100.000 opnemen bij 401 (k) s, 403 (b) s, 457s en traditionele IRA’s zonder een boete van 10% te betalen.
Er is een periode van drie jaar om de belastingen op de vervroegde opname te betalen of om het geld terug te storten op een pensioenrekening (versus de standaard terugbetalingsvereiste van 60 dagen).
Bovendien is er niet langer een verplichte belastingheffing van 20% op het moment dat de vervroegde opname plaatsvindt, volgens de CARES-wet.
Pensioenregelingen zijn wettelijk niet verplicht om deze wijziging van regels voor vervroegde uittreding te accepteren, maar de meeste plannen zullen naar verwachting volgen. De wet heeft betrekking op opnames van 1 januari 2020 tot 30 december 2020.
Inzicht adviseur
Steve Stanganelli, CFP®, CRPC®, AEP®, CCFS Clear View Wealth Advisors, LLC, Amesbury, Mass.
U hebt toegang tot uw 401 (k) om uw kosten van levensonderhoud te financieren. Maar [als u niet meer voor die werkgever werkt] moet het een opname zijn. U kunt geen lening aangaan, zoals u wel had kunnen doen toen u werknemer was, maar u zult in plaats daarvan moeten betalen wat u terugneemt op de vervaldatum van uw federale aangifte inkomstenbelasting van dat jaar.
Hoeveel dit u gaat kosten, hangt af van uw leeftijd. Als u 59½ jaar of ouder bent, hoeft u geen rekening te houden met de 10% boete voor vervroegde opname. Ben je jonger dan 59½ jaar, dan moet je de boete betalen, tenzij je het geld gebruikt voor medische kosten die in totaal meer dan 10% van je bruto inkomen bedragen. Dan kom je waarschijnlijk in aanmerking voor een vrijstelling. U kunt de boete ook vermijden via de 72 (t) -regel: de komende vijf jaar “nagenoeg gelijke periodieke uitkeringen” ontvangen.
In alle gevallen worden uw uitkeringen geteld als inkomen in het jaar van opname en bent u daarover belasting verschuldigd. Het kan helpen om de 401 (k) bewaarder bij elke uitkering een percentage voor belastingen in te houden.