Multilaterale verrekening
Wat is multilaterale verrekening?
Multilaterale verrekening is een betalingsregeling tussen meerdere partijen waarbij transacties worden opgeteld in plaats van afzonderlijk afgewikkeld. Multilaterale verrekening kan plaatsvinden binnen één organisatie of tussen twee of meer partijen. De netting activiteit is gecentraliseerd op één gebied, waardoor er geen meervoudige facturering en betalingsafrekeningen tussen verschillende partijen nodig zijn. Wanneer multilaterale verrekening wordt gebruikt om facturen te verrekenen, sturen alle partijen bij de overeenkomst betalingen naar één verrekencentrum, en dat verrekencentrum stuurt betalingen uit die pool naar die partijen waaraan ze verschuldigd zijn. Daarom kan multilaterale verrekening worden beschouwd als een manier om fondsen te bundelen om de betaling van facturen tussen partijen bij de overeenkomst te vereenvoudigen.
Belangrijkste leerpunten
- Multilaterale verrekening vereist dat meerdere transacties worden toegevoegd in plaats van afzonderlijk.
- Alle partijen bij de overeenkomst sturen hun betalingen naar één verrekencentrum.
- Multilaterale verrekening is een manier om fondsen te bundelen om de betaling van facturen te vergemakkelijken.
Hoe multilaterale verrekening werkt
Multilaterale verrekening kan worden gebruikt om intercompany-saldi te verrekenen voor dochterondernemingen van een bedrijf die met elkaar transacties uitvoeren in verschillende valuta’s. In plaats van dat dochteronderneming A in het ene land de betaling regelt aan dochteronderneming B in een ander land voor een intercompany-transactie, en dochteronderneming B de betaling regelt aan dochteronderneming C in weer een ander land voor een andere transactie, kunnen deze dochterondernemingen rapporteren aan een centraal kantoor of indienen bij een gecentraliseerd systeem. voor verrekening. De voordelen zijn duidelijk: tijdwinst en lagere bankkosten (voor forex conversies). Het bedrijf consolideert ook een enkel transactielogboek met datums, valutawisselkoersen en zakelijke transactiegegevens, wat het werk van auditors helpt bij het onderzoeken van grensoverschrijdende activiteiten. Andere voordelen van multilaterale verrekening zijn onder meer:
- Het verminderen van de intercompany-kasstromen tot één per maand voor elke dochteronderneming
- Betalingsschema’s vereenvoudigen
- Stroomlijning van factuurafstemming tussen bedrijven
- Stroomlijning van de driemaandelijkse afstemming van boekhoudkundige grootboeken
- Gemakkelijkere oplossing van boekhoudkundige fouten
- Standaardisatie van intercompany financieringsprocedures
- Verlaging van de kosten van grensoverschrijdende geldovermakingen
- Schulden consolideren en betere rentetarieven verkrijgen
- Verbetering van de transparantie van financiële transacties binnen een onderneming
- Het consolideren van lokale en niet-lokale cashpools in één pool
- Risico’s centraliseren
- Het gebruik van fondsen optimaliseren
- Het efficiënter maken van betalingsprocessen voor groepsmaatschappijen
De functie kan in-house worden uitgevoerd of worden uitbesteed aan een derde partij.
Andere toepassingen voor multilaterale verrekening
Multilaterale verrekening kan ook worden gebruikt door twee of meer entiteiten die regelmatig met elkaar zaken doen. De voordelen zijn dezelfde als die voor een bedrijf met vestigingen die internationaal opereren. De overeenkomst stroomlijnt niet alleen het afwikkelingsproces tussen derden, maar vermindert ook het risico door te specificeren dat, in geval van wanbetaling of een andere beëindigingsgebeurtenis, alle uitstaande contracten eveneens worden beëindigd. Multilaterale verrekening wordt mogelijk gemaakt via een ledenorganisatie zoals een beurs.
Nadelen van multilaterale verrekening
Hoewel multilaterale verrekening een groot aantal voordelen biedt aan de aangesloten partijen, heeft het ook enkele nadelen. Om te beginnen wordt het risico gedeeld; daarom is er minder prikkel om de kredietwaardigheid van elke transactie zorgvuldig te evalueren. Ten tweede zijn er soms juridische kwesties waarmee rekening moet worden gehouden. Niet alle bilaterale verrekeningsovereenkomsten voor closeout zijn wettelijk erkend. Sommigen beweren zelfs dat dergelijke regelingen de belangen van derde schuldeisers ondermijnen. Bovendien kunnen er cashflowproblemen ontstaan wanneer sommige lidbedrijven niet op de afgesproken vervaldatum betalen.