Nettopremies geschreven
Wat zijn netto premies geschreven?
De netto geboekte premies zijn de som van de premies die een verzekeringsmaatschappij in de loop van een bepaalde periode heeft geschreven, minus de aan herverzekeringsmaatschappijen afgestane premies, plus de eventueel overgenomen herverzekering. De netto geboekte premies geven aan hoeveel van de premies het bedrijf mag behouden voor het nemen van risico’s.
Belangrijkste leerpunten
- De netto geboekte premies zijn de som van de geboekte premies, minus de aan herverzekeringsmaatschappijen afgestane premies, plus de eventueel overgenomen herverzekering.
- Het bedrag aan netto geboekte premies werpt een licht op hoeveel zaken een verzekeringsmaatschappij in een bepaalde periode doet.
- Bij het berekenen van de nettopremies moet een verzekeringsmaatschappij rekening houden met het verschil tussen verdiende en onverdiende premies.
- Bij de berekening van de nettopremie moet rekening worden gehouden met een schatting van toekomstige uitgaven en moet deze worden meegenomen in de premies die aan klanten in rekening worden gebracht.
Inzicht in netto geschreven premies
Kijken naar veranderingen in de netto geboekte premies van jaar tot jaar is een manier om de gezondheid van een verzekeringsmaatschappij te meten. De gezondheidstoestand van een verzekeringsmaatschappij is afhankelijk van de soorten polissen en de risico’s die aan die polissen zijn verbonden. Een stijging van de netto geboekte premies betekent een stijging van het aantal nieuwe verzekeringen, terwijl een daling aangeeft dat er minder polissen zijn afgesloten. Dalingen in netto geboekte premies kunnen het gevolg zijn van het feit dat concurrenten de markt betreden en marktaandeel veroveren, of het kan zijn dat premies niet concurrerend zijn met wat andere bedrijven aanbieden. Bedrijven die polissen aanbieden aan een grotere groep mensen, kunnen de kans op weigeringen verkleinen.
Verzekeringsmaatschappijen kunnen premies in één keer vooraf ontvangen, maar ze kunnen ook afbetalingsplannen aanbieden aan polishouders. Afbetalingsregelingen voorzien de verzekeringsmaatschappij van premies in de loop van het jaar, die op een andere manier worden verantwoord bij het bepalen hoeveel inkomsten de verzekeringsmaatschappij binnenhaalt.
Als polishouders die afbetalingsregelingen gebruiken, betalingen doen, categoriseert een bedrijf deze als netto verdiende premies. Bij het bepalen van de belastingverplichting van een verzekeringsmaatschappij over premies, kan een staat kortingen toestaan voor premies die aan herverzekeringsmaatschappijen worden afgestaan, of premies die zijn verschuldigd maar nog niet ontvangen.
Correctie voor verplichtingen in verband met niet-verdiende premies in de loop van een jaar wordt netto onverdiende premies genoemd. Het is een verplichting, want als de polis vroegtijdig wordt opgezegd, moet de verzekeraar een deel van de oorspronkelijke premie terugbetalen. Als een bedrijf in de loop van het jaar meer premies kan schrijven, zal de geboekte premie hoger zijn dan de verdiende premies.
De netto premieberekening
Omdat bij de berekening van de nettopremie geen rekening wordt gehouden met de kosten, moeten bedrijven het aantal kosten bepalen dat kan worden toegevoegd zonder verlies te veroorzaken. Soorten uitgaven waarmee een bedrijf rekening moet houden, zijn onder meer commissies die worden betaald aan agenten die de polissen verkopen, juridische kosten in verband met schikkingen, salarissen, belastingen, administratieve uitgaven en andere algemene kosten. Commissies variëren doorgaans met de premie van de polis, terwijl algemene en juridische kosten mogelijk niet aan de premie zijn gekoppeld.
Het berekende verschil tussen nettopremie en brutopremie is gelijk aan de verwachte contante waarde van de onkostenvergoedingen (het bedrag dat is opgenomen in de in rekening gebrachte premie voor administratiekosten) minus de verwachte contante waarde van toekomstige uitgaven. De brutowaarde van een polis zal dus lager zijn dan de nettowaarde wanneer de waarde van toekomstige uitgaven lager is dan de contante waarde van die onkostenvergoedingen.