7 Op verzekeringen gebaseerde belastingaftrekposten die u misschien mist
Als het gaat om het indienen van belastingen, gaat het verkrijgen van de laagste belastingschuld niet alleen om vaardigheid – het gaat om wat u weet. Helaas lopen veel belastingbetalers aftrekposten en tegoeden mis, simpelweg omdat ze er niet van op de hoogte zijn. Enkele van de meest over het hoofd geziene inhoudingen hebben betrekking op gezondheids- en medische kosten, evenals op verzekeringspremies.
De Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) van 2017 schrapte veel aftrekposten, maar liet de meeste van de hieronder besproken onveranderd.
Belangrijkste leerpunten
- Veel gemiste aftrekkingen hebben betrekking op verzekeringspremies, medische kosten en andere gezondheidsgerelateerde kosten.
- Een arbeidsongeschiktheidsverzekering is een belangrijke maar ingewikkelde belastingaftrek.
- Bijdragen voor Health Savings Account (HSA) zijn belastingvrij tot een vooraf bepaald plafond.
- Levensverzekeringen en bedrijfsgerelateerde verzekeringspremies komen mogelijk ook in aanmerking.
1. Arbeidsongeschiktheidsverzekering
Een arbeidsongeschiktheidsverzekering is waarschijnlijk het meest voorkomende type premie dat over het hoofd wordt gezien als belastingaftrek. Dit type verzekering kan een aanvullend inkomen opleveren als u arbeidsongeschikt bent en niet kunt werken. De aftrekbaarheid van deze premies is echter ingewikkeld en beperkt.
De Internal Revenue Service (IRS) staat zelfstandige belastingbetalers toe om ” overheadverzekering af te trekken die de zakelijke overheadkosten betaalt die je hebt tijdens lange periodes van arbeidsongeschiktheid als gevolg van je letsel of ziekte.” Maar “u kunt geen premies aftrekken voor een polis die uitbetaalt voor gederfde inkomsten als gevolg van ziekte of handicap.”
In wezen is de enige arbeidsongeschiktheidsverzekering die in aanmerking komt voor aftrek, de verzekering die zakelijke overheadkosten dekt terwijl u met verlof bent. Dit type verzekering dekt zaken zoals huur en nutsvoorzieningen die onvermijdelijk zijn tijdens de duur van het arbeidsongeschiktheidsverlof.
Als u de premie aftrekt, wordt de eventuele opbrengst van de polis als belastbaar inkomen beschouwd. Polisuitkeringen zijn daarentegen niet belastbaar als u de premie zelf betaalt en de premie niet aftrekt, en sommige belastingbetalers gebruiken deze regeling zodat ze belastingvrije voordelen kunnen ontvangen ter dekking van zakelijke overheadkosten als ze arbeidsongeschikt worden. Opbrengsten zijn ook belastbaar als uw werkgever uw arbeidsongeschiktheidsverzekering heeft betaald, in plaats van als u deze zelf kocht met uw eigen dollars na belastingen.
Belangrijk
Er zijn verschillende regels die u moet volgen als u ziektekostenverzekeringskosten aftrekt, op basis van uw werkstatus, of u inhoudingen specificeert en of u uw premies hebt betaald met dollars vóór of na belastingen.
2. Gezondheidsspaarrekeningen
Een ander verzekeringsgerelateerd belastingvoordeel waarvan mensen zonder toegang tot traditionele collectieve ziektekostenverzekering op de hoogte moeten zijn, is een healthspaarrekening (HSA), die een fiscaal voordelig spaarelement combineert met een hoog aftrekbare ziektekostenverzekering.
Alle HSA-bijdragen, tot het wettelijk toegestane maximum, zijn fiscaal aftrekbaar, zelfs voor degenen die niet specificeren op schema C. Voor het belastingjaar 2020 kunt u maximaal $ 3.550 ($ 3.600 in 2021) bijdragen als u een single heeft. dekkingsplan of $ 7.100 ($ 7.200 in 2021) als u een gezinsabonnement hebt – met een aanvullende bijdrage van $ 1.000 toegestaan voor belastingbetalers ouder dan 55.
Werkgevers kunnen ook namens werknemers bijdragen aan een HSA, vergelijkbaar met een 401 (k). Het totaal van de werkgevers- en werknemersbijdragen kan echter niet hoger zijn dan de jaarlijkse premiegrens voor elk type dekking.
Health Savings Accounts kunnen een drievoudig belastingvoordeel opleveren in de vorm van fiscaal aftrekbare bijdragen, uitgestelde belastinggroei en belastingvrije opnames wanneer fondsen worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen.
3. Medische kosten
Medische kosten zijn aftrekbaar, maar alleen voor het bedrag dat ze een bepaald percentage van het gecorrigeerde bruto-inkomen (AGI)van de belastingbetaler overtreffen. Dat percentage blijft veranderen als gevolg van verschillende wetgeving (meest recentelijk variërend van 7,5% tot 10%), maar het blijft altijd hoog genoeg om de meeste mensen ervan te weerhouden in aanmerking te komen. Het percentage is 7,5% van uw AGI voor de aanslagjaren 2020 en 2021.
Als u aanzienlijke medische rekeningen in behandeling heeft, kunt u uw aftrek verhogen door andere medische procedures of uitgaven in hetzelfde jaar te plannen. Een voorbehoud is dat als u het volgende jaar een terugbetalingscheque krijgt van uw verzekeringsmaatschappij, u het bedrag van de aftrek dat het volgende jaar als inkomen werd terugbetaald, moet aangeven.
Als u bijvoorbeeld in één jaar $ 17.000 hebt afgetrokken voor een operatie en uw verzekeringsmaatschappij u een cheque van $ 10.000 voor de operatie het volgende jaar heeft gestuurd, moet dat bedrag als inkomen worden aangegeven in het jaar dat de cheque binnenkomt.
Als de kans bestaat dat u in de toekomst medische kosten krijgt die door uw verzekeringsmaatschappij worden gedekt, moet u deze aftrek niet aangeven. U kunt altijd een gewijzigde aangifte indienen over het jaar waarin u de aftrek zou hebben ontvangen als uw verzekeringsclaim wordt afgewezen.
4. Werkloosheid / compensatie van werknemers
Het is belangrijk om een onderscheid te maken tussen een werkloosheidsuitkering die wordt betaald via een overheidsdienst voor werkloosheid en een werknemersvergoeding die wordt toegekend aan werknemers die hun taken niet kunnen uitoefenen als gevolg van een blessure.
Werkloosheidsuitkeringen zijn altijd belastbaar, aangezien ze worden beschouwd als vervanging van het reguliere inkomen. U ontvangt een formulier 1040. Uitkeringen voor werknemerscompensatie die u ontvangt, mogen niet als inkomen worden opgegeven. Dit omvat ook nabestaandenuitkeringen.
5. Inhoudingen voor zelfstandigen
Zelfstandige belastingplichtigen en andere zakelijke entiteiten kunnen premies voor bedrijfsgerelateerde verzekeringen aftrekken, waaronder premies voor ziektekosten- en tandartsverzekeringen en premies voor langdurige zorg. De autoverzekering kan ook worden afgetrokken als de belastingbetaler ervoor heeft gekozen om de werkelijke uitgaven te rapporteren en niet het standaard kilometertarief hanteert.
Zorg ervoor dat u documentatie bijhoudt van alle premies die zijn betaald voor in aanmerking komende verzekeringskosten, evenals alle andere aftrekbare kosten die u van plan bent te claimen, zoals computerapparatuur of een thuiskantoor.
6. Andere kwalificerende plannen
Gekwalificeerde plannen zijn niet het enige type pensioenspaarvehikel dat kan worden gefinancierd met fiscaal aftrekbare premies: 412 (i) -plannen worden ook uitgesteld. Deze toegezegd-pensioenregeling kan aanzienlijke aftrekposten opleveren voor eigenaren van kleine bedrijven die hun pensioenspaargeld willen inhalen en in de toekomst een gegarandeerde inkomstenstroom willen ontvangen.
Een 412 (i) -plan wordt uitsluitend gefinancierd met verzekeringsproducten zoals levensverzekeringen met contante waarde of vaste lijfrentecontracten, en de eigenaar van het plan kan elk jaar tot honderdduizenden dollars aan bijdragen aan dit plan aftrekken.
Deelnemers aan standaard gekwalificeerde plannen, zoals 401 (k) -plannen via een werkgever, kunnen een beperkt bedrag van een tijdelijke of permanente levensverzekeringsdekking kopen, onderhevig aan specifieke beperkingen. Maar de dekking moet volgens de IRS-voorschriften als “incidenteel” worden beschouwd. Volgens de IRS wordt een verzekeringspolis als “incidenteel” beschouwd als “minder dan 50 procent van de werkgeversbijdrage die op de rekening van elke deelnemer wordt bijgeschreven, wordt gebruikt om gewone levensverzekeringen over het leven van de deelnemer af te sluiten”.
Overlijdensuitkeringen voor levensverzekeringen die uit gekwalificeerde plannen worden betaald, genieten een belastingvrije status en deze verzekering kan worden gebruikt om de belastingen op de opbrengsten van het plan te betalen die moeten worden uitgekeerd wanneer de deelnemer overlijdt.
7. Zijn levensverzekeringspremies fiscaal aftrekbaar?
Een levensverzekering kan u helpen om een mate van gezinszekerheid te bieden aan uw dierbaren, mocht er iets met u gebeuren. U vraagt zich misschien af of premies voor levensverzekeringen aftrekbaar zijn op uw persoonlijke belastingaangifte en het antwoord is over het algemeen nee. Maar premies zijn aftrekbaar als bedrijfsgerelateerde kosten (als de verzekerde een werknemer of bedrijfsfunctionaris van het bedrijf is en het bedrijf geen directe of indirecte begunstigde van de polis is).
De uitkering bij overlijden is over het algemeen belastingvrij voor individuele polishouders en hun begunstigden.
Hoewel uitkeringen bij overlijden voor bedrijfsgerelateerde begunstigden vaak ook belastingvrij zijn, zijn er bepaalde situaties waarin de overlijdensuitkering voor levensverzekeringen in het bezit van een bedrijf belastbaar kan zijn. Werkgevers diewerknemers een collectieve overlijdensrisicoverzekering aanbieden , kunnen echter premies aftrekken die zij betalen over de eerste $ 50.000 aan voordelen per werknemer, en bedragen tot deze limiet worden niet als inkomen voor de werknemers beschouwd.
Levensverzekeringspremies kunnen ook vaak worden afgetrokken voor de meeste soorten niet-gekwalificeerde plannen, zoals uitgestelde vergoedingen of bonussen voor leidinggevenden. Gewoonlijk worden de premies beschouwd als compensatie voor sleutelfunctionarissen volgens de regels van deze plannen. In sommige gevallen kan de aftrek echter pas worden toegepast nadat de werknemer de uitkering constructief heeft ontvangen.
Het komt neer op
Dit zijn slechts enkele van de vaak over het hoofd geziene inhoudingen en IRS-website. Door met uw accountant of een andere belastingprofessional te praten, kunt u bepalen voor welke belastingaftrek in verband met verzekeringen u aanspraak kunt maken om te helpen minimaliseren wat u verschuldigd bent.