Pigoviaanse belasting
Wat is een Pigovian-belasting?
Een Pigoviaanse (Pigouviaanse) belasting is een belasting die wordt opgelegd aan particulieren of bedrijven voor het ondernemen van activiteiten die negatieve bijwerkingen hebben voor de samenleving. Ongunstige bijwerkingen zijn de kosten die niet zijn opgenomen als onderdeel van de marktprijs van het product. Deze omvatten milieuvervuiling, belasting van de openbare gezondheidszorg door de verkoop van tabaksproducten en andere bijwerkingen die een externe, negatieve impact hebben. Pigoviaanse belastingen zijn vernoemd naar de Engelse econoom Arthur Pigou, die een belangrijke bijdrage leverde aan de vroege externaliteitstheorie.
Belangrijkste leerpunten
- Een Pigoviaanse belasting is bedoeld om de producent van goederen of diensten te belasten die nadelige neveneffecten hebben voor de samenleving.
- Economen beweren dat de kosten van deze negatieve externe effecten, zoals milieuvervuiling, worden gedragen door de samenleving in plaats van door de producent.
- Het doel van de Pigoviaanse belasting is om de kosten terug te verdelen naar de producent of gebruiker van de negatieve externaliteit.
- Een CO2-uitstootbelasting of een belasting op plastic tassen zijn voorbeelden van Pigoviaanse belastingen.
- Pigoviaanse belastingen zijn bedoeld om de kosten van de negatieve externaliteit te evenaren, maar kunnen moeilijk te bepalen zijn en kunnen, indien overschat, de samenleving schaden.
Een Pigovian-belasting begrijpen
De Pigoviaanse belasting is bedoeld om activiteiten te ontmoedigen die productiekosten voor derden en de samenleving als geheel met zich meebrengen. Volgens Pigou zorgen negatieve externe effecten ervoor dat een markteconomie niet in evenwicht komt wanneer producenten niet alle productiekosten voor hun rekening nemen. Dit nadelige effect zou kunnen worden gecorrigeerd, stelde hij, door belastingen te heffen die gelijk zijn aan de geëxternaliseerde kosten. Idealiter zou de belasting gelijk zijn aan de externe schade die door de producent wordt veroorzaakt en daardoor de externe kosten in de toekomst verminderen.
Negatieve externe effecten zijn niet per se ‘slecht’. In plaats daarvan treedt er een negatieve externaliteit op wanneer een economische entiteit de kosten van hun activiteit niet volledig internaliseert. In deze situaties draagt de samenleving, inclusief het milieu, de meeste kosten van economische activiteit.
Een populair voorbeeld van een belasting in Pigoviaanse stijl is een belasting op vervuiling. Vervuiling door een fabriek zorgt voor een negatief extern effect omdat getroffen derden een deel van de kosten van vervuiling dragen. Deze kosten kunnen zich manifesteren door verontreinigde eigendommen of gezondheidsrisico’s. De vervuiler houdt alleen rekening met de private kosten, niet met de externe kosten. Eenmaal Pigou in de externe kosten voor de samenleving meegenomen, de economie te lijden deadweight loss van de bovenmatige verontreiniging dan de “sociaal optimaal” niveau. Pigou was van mening dat overheidsinterventie negatieve externe effecten moest corrigeren, die hij als een marktfalen beschouwde. Hij stelde voor dit te bewerkstelligen door middel van belastingheffing.
Tegenargument tegen een Pigoviaanse belasting
Pigou’s externaliteitstheorieën waren 40 jaar lang dominant in de reguliere economie, maar verloren de gunst nadat Nobelprijswinnaar Ronald Coase zijn ideeën presenteerde. Met behulp van het analytische raamwerk van Pigou toonde Coase aan dat het onderzoek en de oplossing van Pigou vaak verkeerd waren, om ten minste drie verschillende redenen:
- Negatieve externe effecten leidden niet noodzakelijk tot een inefficiënt resultaat.
- Zelfs als ze inefficiënt waren, leidden de Pigoviaanse belastingen niet tot een efficiënt resultaat.
- Het kritische element is de transactiekostentheorie, niet de externaliteitstheorie.
Voorbeelden van een Pigovian-belasting
Ondanks alle tegenargumenten tegen Pigou’s theorieën, zijn Pigoviaanse belastingen tegenwoordig wijdverbreid in de samenleving. Een van de meest populaire Pigoviaanse belastingen is een belasting op CO2-uitstoot. Overheden heffen een koolstofemissiebelasting op elk bedrijf dat fossiele brandstoffen verbrandt. Bij verbranding stoten fossiele brandstoffen broeikasgassen uit, de oorzaak van de opwarming van de aarde, die onze planeet op tal van manieren beschadigt. De CO2-belasting is bedoeld om rekening te houden met de werkelijke kosten van het verbranden van fossiele brandstoffen, die door de samenleving worden betaald. De uiteindelijke rol van de koolstofbelasting is ervoor te zorgen dat de producenten van koolstofproducten degenen zijn die deze externe kosten moeten maken.
Een andere Pigoviaanse belasting, die in Europa gebruikelijk is, is een belasting op plastic tassen en soms zelfs op papieren tassen. Dit stimuleert consumenten om hun eigen herbruikbare tassen mee te nemen van huis om het gebruik van plastic en papier te ontmoedigen. Plastic is een bijproduct van de verbranding van fossiele brandstoffen en leidt tot schade aan het zeeleven, terwijl papieren zakken ontbossing in de hand werken.
Alle bovengenoemde producten veroorzaken een negatieve externaliteit, waarvan de prijs geen rekening houdt met de kosten voor de samenleving. De geïmplementeerde belastingen zijn een maatregel om die kosten te herverdelen naar de producent en / of gebruiker die de negatieve externaliteit genereren.
Moeilijkheden bij het berekenen van een Pigovian-belasting
Pigoviaanse belastingen stuiten op wat de Oostenrijkse econoom Ludwig von Mises voor het eerst omschreef als ‘reken- en kennisproblemen’. Een regering kan de juiste Pigoviaanse belasting niet afgeven zonder van tevoren te weten wat de meest efficiënte uitkomst is. Dit vereist het precieze bedrag van de externaliteitskosten die door de producent worden opgelegd, evenals de juiste prijs en output voor de specifieke markt. Als wetgevers de externe kosten overschatten, veroorzaken Pigoviaanse belastingen meer kwaad dan goed.