Draagbare voordelen
Wat zijn draagbare voordelen?
Portable voordelen zijn voordelen die zijn betaald in of opgebouwd in een door de werkgever gesponsord plan. Verplaatsbare voordelen kunnen worden overgedragen naar het plan van een nieuwe werkgever of naar een persoon die het personeelsbestand verlaat. Verplaatsbare vergoedingen zijn van toepassing op vergoedingen van gezondheidsplannen, pensioenplannen en de meeste andere toegezegde bijdrageregelingen (DC). De meeste 401 (k) -plannen zijn bijvoorbeeld overdraagbaar, evenals de meeste 403 (b) -plannen en gezondheidsspaarrekeningen (HSA’s). Sommige pensioenregelingen zijn echter niet overdraagbaar.
Belangrijkste leerpunten
- Portable voordelen zijn voordelen die zijn betaald in of opgebouwd in een door de werkgever gesponsord plan.
- Verplaatsbare voordelen kunnen worden overgedragen naar het plan van een nieuwe werkgever of naar een persoon die het personeelsbestand verlaat.
- Verplaatsbare vergoedingen zijn van toepassing op vergoedingen van gezondheidsplannen, pensioenplannen en de meeste andere toegezegde bijdrageregelingen (DC).
- De meeste 401 (k) en 403 (b) -plannen zijn bijvoorbeeld overdraagbaar, evenals ziektespaarrekeningen, maar bepaalde pensioenregelingen zijn niet overdraagbaar.
Hoe draagbare voordelen werken
In de loop der jaren is er aanzienlijke vooruitgang geboekt bij het draagbaarder maken van personeelsbeloningen. Portable voordelen houdt in dat de voordelen worden toegekend aan de individuele werknemer, in plaats van aan de werkgever. De overdraagbaarheid stelt individuen in staat om deze voordelen mee te nemen wanneer ze van baan veranderen of van de ene werkgever naar de andere gaan. Het resultaat is dat er geen financieel verlies of onderbreking van de dienstverlening van de uitkeringen is als gevolg van verplaatsing naar een andere baan.
Deze overdraagbare voordelen omvatten de fondsen binnen een pensioenplan die kunnen worden overgedragen naar een nieuw pensioenplan. Andere draagbare voordelen zijn onder meer een ziektekostenverzekering en geld dat wordt bespaard op gezondheidsspaarrekeningen. Er zijn echter verschillende regels en procedures voor de overdracht van deze voordelen bij het wisselen van werkgever.
Pensioenrekeningen
Het is mogelijk om het geld van een pensioenplan, zoals een 401 (k) en 403 (b) -plan, over te dragen naar een nieuw pensioenplan wanneer u van werkgever verandert. Deze plannen zijn uitgestelde belastingen waarmee werknemers een percentage van hun salaris uit hun salaris kunnen bijdragen. De werkgevers matchen doorgaans ook een percentage van het salaris van de werknemer. Deze voordelen zijn overdraagbaar in de zin dat het geld kan worden verplaatst naar een andere 401 (k) bij de nieuwe werkgever, of dat het geld kan worden overgemaakt naar een individuele pensioenrekening (IRA). Het proces van het overboeken van het geld wordt een IRA-rollover genoemd.
Bij een rollover wordt het geld niet afgetopt, wat betekent dat de werknemer al het verworven geld op de rekening kan opnemen. Vested verwijst naar het geld dat door de werkgever is bijgedragen en dat gedurende een bepaalde periode op de rekening moet blijven staan voordat de werknemer dat geld bezit. Een werknemer kan bijvoorbeeld onvoorwaardelijk worden verworven na drie jaar dienstverband bij het bedrijf. Alle fondsen die een werknemer heeft bijgedragen, zijn echter voor 100% definitief verworven en kunnen bij het verlaten van de baan worden overgedragen.
Directe rollover
Er zijn richtlijnen uitgegeven door de Internal Revenue Service (IRS) met betrekking tot de beste manier om IRA-fondsen over te dragen. Een directe rollover betekent dat de werknemer een cheque ontvangt voor het bedrag in de 401 (k) op de nieuwe pensioenrekening. De werknemer moet die fondsen storten in de nieuw opgerichte IRA of de 401 (k) van de nieuwe werkgever.
Overdracht van trustee naar trustee
Het geld kan ook worden overgedragen door een overdracht van een trustee naar een trustee, waarbij de financiële instelling die de bestaande 401 (k) beheert, het geld rechtstreeks overmaakt naar de instelling die de nieuwe IRA bezit. Deze methode is de veiligste manier om geld over te dragen, aangezien de werknemer het geld niet ontvangt. In plaats daarvan zorgen de banken voor de overdracht zodra alle formulieren zijn ingevuld en ondertekend door de medewerker.
Indirecte rollover
Een werknemer heeft de mogelijkheid om de cheque te laten opmaken – een zogenaamde indirecte rollover – zodat de werknemer de cheque op de nieuwe pensioenrekening moet storten. De werknemer heeft echter 60 dagen om de aanbetaling te doen. Als het na 60 dagen wordt gestort, beschouwt de IRS het als een belastbare uitkering. Als de werknemer jonger is dan 59½ jaar, wordt er een boete van 10% opgelegd, evenals de inkomstenbelasting die verschuldigd zou zijn over de IRA-fondsen.
Ook wordt 20% van het geld opde cheque ingehouden. Die fondsen worden teruggegeven aan de werknemer op het moment van belastingaangifte en wanneer de IRS weet dat de cheque is gestort op een nieuwe IRA. De werknemer moet echter de 20% verzinnen die door de IRS is ingehouden en het volledige bedrag dat op de pensioenrekening stond binnen het tijdsbestek van 60 dagen storten. Anders zijn belastingen en boetes van toepassing op het uitkeringsbedrag dat niet opnieuw werd gestort. De indirecte rollover is de minst gunstige optie, aangezien werknemers het risico lopen te worden belast en gestraft voor het niet goed doorlopen van het proces.
Ziektekostenverzekering
De Health Insurance Portability and Accountability Act (HIPAA) heeft een sleutelrol gespeeld bij de ontwikkeling van personeelsbeloningen. Het Amerikaanse Congres creëerde deze wet in 1996 om zowel de Employee Retirement Income Security Act (ERISA) als de Public Health Service Act (PHSA) te wijzigen. De oorspronkelijke bedoeling van HIPAA was om personen te beschermen die onder een ziekteverzekering vallen.
Tegenwoordig zorgt HIPAA ervoor dat reeds bestaande medische aandoeningen een werknemer niet uitsluiten bij het overstappen van het ene groepsgezondheidsplan naar het andere, wat betekent dat zorgplannen toegankelijk, draagbaar en hernieuwbaar zijn. Het stelt ook normen en methoden vast voor de manier waarop medische gegevens worden gedeeld in het Amerikaanse gezondheidssysteem en helpt fraude te voorkomen.
Gezondheidsspaarrekeningen
Een Health Savings Account (HSA) is een fiscaal voordelige rekening die is aangemaakt voor personen die gedekt zijn door hoogaftrekbare gezondheidsplannen (HDHP’s) om te sparen voor gekwalificeerde medische kosten die hoger zijn dan de dekkingslimieten en uitsluitingen van een HDHP. Bijdragen worden door het individu of de werkgever van het individu op de rekening gestort en zijn beperkt tot een maximumbedrag per jaar. De bijdragen worden in de loop van de tijd geïnvesteerd en kunnen worden gebruikt om gekwalificeerde medische kosten te betalen, waaronder de meeste medische zorg zoals tandheelkundige, visuele en zelfzorggeneesmiddelen.
Een eigen risico is het deel van een verzekeringsclaim dat de verzekerde uit eigen zak betaalt. Om een HSA voor zichzelf of hun gezin te openen en eraan bij te dragen, moet een persoon een HSA-in aanmerking komend hoogaftrekbaar gezondheidsplan (HDHP) hebben. Een HDHP is een verzekeringsplan met een hoger jaarlijks eigen risico dan typische gezondheidsplannen.
Speciale overwegingen
Niet-draagbare voordelen
De twee belangrijkste soorten regelingen die geen overdraagbare voordelen hebben, waarvan er één een toegezegd-pensioenregeling is (zoals pensioenregelingen). Een toegezegd-pensioen- of DB-plan is een plan waarbij personeelsbeloningen worden berekend met behulp van een formule die rekening houdt met factoren zoals de duur van het dienstverband en het salarisverleden. Daarentegen heeft een plan met vaste bijdragen (DC), zoals een 401 (k), overdraagbare voordelen.
Door het bedrijf gesponsorde flexibele uitgavenrekeningen (FSA’s) zijn ook niet overdraagbaar. FSA’s zijn een soort cafetariaplan waarmee een werkgever uitkeringskeuzes op een fiscaal voordelige basis kan uitbreiden naar werknemers met minimale extra contante kosten. Werknemers selecteren geldmiddelen en specifieke vergoedingen door middel van een loonaftrek die ze elk jaar kiezen.