Health Savings Accounts: voor- en nadelen
Een Health Savings Account (HSA) is als een persoonlijke spaarrekening, maar kan alleen worden gebruikt voor gekwalificeerde zorgkosten. Om in aanmerking te komen, moet u zijn ingeschreven in een High-Deductible Health Plan (HDHP). HSA’s hebben ook belastingvoordelen, maar er zijn enkele nadelen waarmee u rekening moet houden.
Belangrijkste leerpunten
- Een Health Savings Account (HSA) kan mensen met een hoog aftrekbare ziektekostenverzekering helpen hun contante kosten te dekken.
- Bijdragen aan HSA’s zijn over het algemeen niet onderworpen aan federale inkomstenbelasting en de inkomsten op de rekening worden belastingvrij.
- Niet-uitgegeven geld in een HSA wordt aan het einde van het jaar doorgeschoven, dus het is beschikbaar voor toekomstige ziektekosten.
- Hoogaftrekbare gezondheidsplannen, die een vereiste zijn voor HSA’s, zijn niet altijd de beste optie, vooral voor degenen die verwachten in de toekomst aanzienlijke zorgkosten te hebben.
De voordelen van Health Savings Accounts
Hieronder vallen de voordelen die Health Savings Accounts bieden:
Veel uitgaven komen in aanmerking
In aanmerking komende uitgaven omvatten een breed scala aan medische, tandheelkundige en geestelijke gezondheidszorg. Ze worden in detail uitgelegd in IRS-publicatie 502, Medische en tandheelkundige kosten.
Als gevolg van deCoronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) ACT, aangenomen in 2020, zijn vrij verkrijgbare medicijnen en menstruatieproducten nu gekwalificeerde HSA-uitgaven.1
Anderen kunnen bijdragen
Bijdragen kunnen afkomstig zijn van u, uw werkgever, een familielid of iemand anders die aan uw HSA wil bijdragen. De IRS stelt echter wel grenzen. In belastingjaar 2020 is de limiet bijvoorbeeld $ 3.550 voor individuen en $ 7.100 voor gezinnen, plus een extra inhaalbijdrage van $ 1.000 voor iedereen van 55 jaar of ouder aan het einde van het belastingjaar.3
Bijdragen vóór belastingen
Bijdragen worden meestal gedaan met dollars vóór belastingen via inhoudingen op de loonlijst bij uw werkgever. Als gevolg hiervan zijn ze niet inbegrepen in uw bruto-inkomen en zijn ze niet onderworpen aan federale inkomstenbelastingen. In de meeste staten zijn bijdragen niet onderworpen aaninkomstenbelasting.
Fiscaal aftrekbare bijdragen na belastingen
Als u bijdragen levert met dollars na belasting, kunt u deze aftrekken van uw bruto-inkomen op uw belastingaangifte, waardoor uw belastingaanslag voor het jaar wordt verlaagd. Als u bijvoorbeeld een persoon bent die jonger is dan 55 jaar, is uw maximale toegestane bijdrage in 2021 $ 3.600 ($ 3.550 voor 2020). Als u tegen het einde van het jaar slechts $ 2.600 in uw HSA stort via inhoudingen op de loonlijst, kunt u ervoor kiezen om nog eens $ 1.000 te storten om uw belastingverplichting te verlagen. Over het algemeen heeft u tot de respectieve IRS-deadline voor belastingaangifte om de bijdrage te leveren.
Belastingvrije opnames
Opnames van uw HSA zijn niet onderworpen aan federale (of in de meeste gevallen staat) belastingen als u ze gebruikt voor gekwalificeerde medische kosten. HSA’s kunnen echter worden gebruikt als beleggingsrekeningen, zodat u aandelen en andere effecten kunt kopen om mogelijk een boost te geven uw rendement. Let op: beleggen in aandelen en andere effecten binnen uw HSA wordt niet voor iedereen aanbevolen. Het brengt het risico van verlies van hoofdsom met zich mee en mag alleen worden beschouwd als onderdeel van een gediversifieerde langetermijnstrategie voor vermogensopbouw. Het is verstandig om advies in te winnen van een professional op het gebied van financiële planning voordat u dergelijke maatregelen neemt.
Belastingvrije inkomsten
Eventuele rente of andere inkomsten over het geld op de rekening zijn belastingvrij. De meeste HSA-accounts verdienen een minimale rente, minder dan 0,1%.
Jaarlijkse rollover
Als u aan het einde van het jaar geld over heeft in uw HSA, wordt het doorgeschoven naar het volgende jaar. Dit biedt meer flexibiliteit dan Flexible Spending Accounts (FSA’s), die alleen kunnen worden overgedragen voor een bedrag tot $ 500 of 2,5 maanden naar het volgende planjaar.
Draagbaarheid
Het geld in uw HSA blijft beschikbaar voor toekomstige gekwalificeerde medische kosten, zelfs als u van ziektekostenverzekering verandert, voor een andere werkgever gaat werken of met pensioen gaat. In wezen is uw HSA een bankrekening op uw naam, waar u beslist hoe en wanneer u het geld wilt gebruiken.
HDHP’s zijn verplicht om een minimum eigen risico en een maximum voor contante kosten vast te stellen. In 2021 is het minimale eigen risico $ 1.400 voor een individu en $ 2.800 voor een gezin en $ 7.000 (individueel) en $ 14.000 (gezin) voor contante kosten.
Gemak
De meeste HSA’s geven een betaalpas uit, zodat u direct voor voorgeschreven medicijnen en andere in aanmerking komende uitgaven kunt betalen. Als u wacht tot er een medische factuur binnenkomt, kunt u het factureringscentrum bellen en een betaling uitvoeren via de telefoon met uw HSA-betaalpas. U kunt uzelf ook vergoeden via een HSA als u een medische rekening heeft betaald met een alternatieve betalingsvorm.
1:49
De nadelen van gezondheidsspaarrekeningen
Als u in aanmerking komt voor een HSA, zijn hier enkele van de nadelen waarmee u rekening moet houden:
Hoge aftrekbare eis
Een hoog aftrekbaar gezondheidsplan, dat u moet hebben om in aanmerking te komen voor een HSA, kan een grotere financiële last op u leggen dan andere soorten ziektekostenverzekeringen. Ook al betaalt u elke maand minder premies, het kan moeilijk zijn – zelfs met geld in een HSA – om het geld te verzinnen om aan het eigen risico van een dure medische procedure te voldoen. Dit is iets om te overwegen voor iedereen die weet dat ze in een bepaald planjaar forse medische rekeningen zullen hebben.
Het eigen risico voor HDHP’s is vaak aanzienlijk hoger dan de vereiste minima en kan zo hoog zijn als de maximaal toegestane contante kosten.
Druk om te besparen
Sommige mensen zijn misschien terughoudend om gezondheidszorg te zoeken wanneer ze die nodig hebben, omdat ze het geld niet op hun HSA-account willen uitgeven.
Belastingen en boetes
Als u geld opneemt voor niet-gekwalificeerde uitgaven voordat u 65 wordt, bent u inkomstenbelasting verschuldigd over het geld plus een boete van 20%. Na de leeftijd van 65 jaar bent u belasting verschuldigd, maar niet de boete.
Record houden
U moet bonnen bewaren om te bewijzen dat uw opnames zijn gebruikt voor gekwalificeerde gezondheidsuitgaven. Dit is nodig als u wordt gecontroleerd door de IRS.
Vergoedingen
Sommige HSA’s brengen maandelijkse onderhoudskosten of transactiekosten in rekening, die per instelling verschillen. Hoewel ze doorgaans niet erg hoog zijn, zijn de vergoedingen vrijwel zeker hoger dan de rente die de rekening kan verdienen, en dat is niet onbelangrijk. Soms vervalt deze vergoeding als u een bepaald minimum saldo aanhoudt.
Het komt neer op
Als u bent ingeschreven voor een gezondheidsplan met een hoge aftrekbaarheid, zijn de belastingvoordelen van een HSA en het vermogen om onbesteed geld om te draaien aantrekkelijk. Maar hoogaftrekbare gezondheidsplannen zijn niet altijd de beste optie, vooral als u verwacht dat u aanzienlijke zorgkosten zult hebben.