Quarter-To-Date (QTD)
Wat is Quarter-To-Date (QTD)?
Quarter-to-date (QTD) is een tijdsinterval dat alle relevante bedrijfsactiviteiten vastlegt die plaatsvonden tussen het begin van het huidige kwartaal en het punt waarop de gegevens later in het kwartaal werden verzameld. Kwartaalinformatie wordt doorgaans verzameld in situaties waarin de volledige kwartaalperiode nog niet is afgelopen, en het kan het management toelaten om te zien hoe het kwartaal ervoor staat.
Belangrijkste leerpunten
- Quarter-to-date (QTD) is een tijdsinterval dat de financiële informatie van een bedrijf vastlegt vanaf het begin van een kwartaal tot een punt later in het kwartaal.
- De informatie voor een kwartaal-tot-datum-analyse wordt opgevraagd voordat een kwartaal is afgelopen om te beoordelen of een bedrijf op schema ligt om de kwartaalresultaten te halen.
- Met kwartaal-tot-heden informatie kan het management de koers corrigeren als het niet op schema ligt om de financiële doelstellingen te halen.
- Een kwartaal-tot-datum-analyse is het nuttigst later in het kwartaal, wanneer er voldoende tijd is geweest om zinvolle gegevens te verzamelen.
- De benodigde wijzigingen op basis van kwartaalgegevens hebben echter eerder in het kwartaal meer impact.
- Quarter-to-date informatie is primair bedoeld voor intern gebruik en niet voor extern gebruik.
Inzicht in Quarter-To-Date (QTD)
In financiële termen verwijst een kwart naar een periode van drie maanden tijdens een fiscaal jaar. Omdat er 12 maanden in een jaar zitten, zijn er vier kwartalen: eerste kwartaal (Q1), tweede kwartaal (Q2), derde kwartaal (Q3) en vierde kwartaal (Q4).
Om te bepalen hoe een bedrijf presteert in een bepaald kwartaal, wil het management mogelijk gegevens ophalen vanaf het begin van het kwartaal voor een bepaald gebied om te peilen hoe het tot dusver heeft gepresteerd.
Een bedrijf kan bijvoorbeeld een doelomzet hebben van $ 5 miljoen voor het kwartaal. Het einde van het kwartaal is nog een maand verwijderd en het management zou graag de kwartaalomzet zien om te bepalen of ze op schema liggen om het doel van $ 5 miljoen te halen.
Afhankelijk van het resultaat helpt de QTD-informatie het management om een beslissing te nemen om ofwel op koers te blijven, aangezien het bedrijf op koers ligt, of om de koers aan te passen omdat ze hun streefcijfer gaan missen.
Met QTD-informatie kan het management onderzoeken waarom een bepaalde metriek niet op schema ligt en het probleem corrigeren. Dit is vooral handig bij het vergelijken van dezelfde perioden met voorgaande boekjaren of met andere kwartalen.
Kwartaalgegevensanalyse
Veel bedrijven besteden veel tijd aan het opstellen van hun kwartaalrapportages. Alle informatie moet schoon en vrij van fouten zijn. Correct gebruikte, nauwkeurige en tijdige QTD-rapportage kan een bedrijf helpen actie te ondernemen om zijn prestaties te verbeteren.
Een QTD-analyse is het meest effectief tegen het einde van het kwartaal, omdat er meer zinvolle gegevens beschikbaar zijn om de kwaliteit van de resultaten te beoordelen. Dat gezegd hebbende, hebben de benodigde veranderingen eerder in het kwartaal meer impact omdat er meer tijd is om veranderingen door te voeren. Het management moet een balans vinden tussen beide.
Een QTD-analyse is doorgaans alleen voor intern gebruik en niet voor extern gebruik, omdat de Securities and Exchange Commission (SEC) bedrijven niet verplicht om informatie te rapporteren voordat een kwartaal is afgelopen. QTD-informatie is een hulpmiddel voor het management om de voortgang van het bedrijf te bepalen.
Als zodanig zijn er niet veel QTD-vergelijkingen tussen bedrijven, omdat het management binnen een kwartaal op verschillende tijdstippen informatie kan ophalen. Dat gezegd hebbende, zijn de definitieve kwartaalresultaten zeer vergelijkbaar tussen bedrijven.
Bij het vergelijken van kwartaalresultaten is het belangrijk op te merken dat niet alle bedrijven het kalenderjaar als hun fiscale jaar gebruiken. Door ervoor te zorgen dat u exact dezelfde tijdsperiode tussen bedrijven vergelijkt en daardoor seizoensfactoren vermijdt, kunt u een vergelijking tussen appels en appels maken.