Reversionary Lijfrenten
Wat zijn reversionary lijfrenten?
De term reversionary lijfrente verwijst naar een pensioeninkomenstrategie die een verzekeringspolis combineert met een onmiddellijke lijfrente om te voorzien in een langstlevende echtgenoot. Net als bij een permanente levensverzekering, betaalt de eigenaar van een polis van een annuïteitenuitkering een premie om een uitkering aan de nabestaande te garanderen. Bij overlijden van de verzekerde ontvangt de begunstigde een gegarandeerd levenslang inkomen in plaats van een eenmalige uitkering met een terugvalrente.
Belangrijkste leerpunten
- Een reversionary lijfrente is een pensioeninkomenstrategie die een verzekeringspolis combineert met een onmiddellijke lijfrente voor een langstlevende echtgenoot.
- De begunstigde ontvangt een gegarandeerd levenslang inkomen in plaats van een eenmalige uitkering nadat de verzekerde is overleden.
- Polissen worden vaak beëindigd als de begunstigde eerder overlijdt dan de verzekerde.
- Begunstigden zijn geen inkomstenbelasting verschuldigd wanneer de verzekerde overlijdt, en zodra de betalingen beginnen, wordt de belasting naar rato berekend op basis van hoe lang de betalingen naar verwachting zullen duren.
Hoe reversionary lijfrenten werken
Lijfrenten zijn ontworpen door financiële instellingen om met regelmatige tussenpozen een vast bedrag aan een persoon uit te betalen – meestal aan gepensioneerden. De voorwaarden van deze financiële producten zijn afhankelijk van verschillende factoren, waaronder het type lijfrente, wanneer de uitbetaling begint en de duur van de uitbetaling. Maar annuïteiten zijn niet voor iedereen weggelegd, en reversionary annuïteiten zijn nog steeds voor minder mensen.
Reversionary annuities zijn een soort levensverzekeringspolis. Zodra de verzekerde overlijdt, betaalt de polis een lijfrente uit aan de begunstigde. Maar de uitkering gaat pas in als de begunstigde nog in leven is op het moment dat de verzekerde overlijdt. Tenzij anders vermeld, wordt de polis vaak beëindigd als de begunstigde eerder overlijdt dan de verzekerde. Daarom wordt deze lijfrente ook wel een overlevingslijfrente genoemd.
Overlijdensrisicoverzekeringen worden vaak beëindigd als de begunstigde eerder overlijdt dan de verzekerde.
Aangezien de leeftijd en het geslacht van de begunstigde van invloed kunnen zijn op de premie, kunnen mensen met ernstige medische aandoeningen verzekerd worden tegen een tarief dat ze zich kunnen veroorloven. Bij dit type lijfrente geldt: hoe ouder de begunstigde, hoe lager de premie.
Door de uitkering gedurende vele jaren uit te betalen, worden verzekeraars niet blootgesteld aan grote forfaitaire uitbetalingen. De polissen missen doorgaans een optie voor afkoop in contanten, wat ook helpt om de kosten laag te houden. De meeste beleidsmaatregelen schrijven voor dat als een begunstigde eenmaal is geselecteerd, deze niet kan worden gewijzigd.
Speciale overwegingen
Omdat de inkomensbetalingen ophouden bij het overlijden van de begunstigde, en als de begunstigde eerder overlijdt dan de verzekerde, wordt de polis beëindigd, waardoor de premies meer in overeenstemming zijn met die van overlijdensrisicoverzekeringen dan met permanente polissen. Dit maakt de terugval lijfrente betaalbaarder voor ouderen.
De begunstigde van een uitkeringstermijn is geen inkomstenbelasting verschuldigd op het moment van overlijden van de verzekerde. Zodra de betalingen aan de begunstigde beginnen, wordt de belasting naar rato berekend op basis van hoe lang de betalingen naar verwachting zullen duren. Dit betekent dat een deel van het inkomen belastbaar is, terwijl een ander deel een belastingvrije teruggave is van de waarde van de lijfrente op het moment van overlijden van de verzekerde.
Lijfrenten zijn uitgestelde belastingbeleggingen, dus alle in het contract opgebouwde winsten worden pas opgenomen als netto-inkomsten uit beleggingen nadat ze zijn uitgekeerd. In plaats van te kiezen voor een belegging die resulteert in vermogenswinstbelasting, die wordt beschouwd als netto-inkomsten uit beleggingen, kunnen klanten er de voorkeur aan geven om een lijfrente te gebruiken, die uitgesteld blijft tot uitkeringen. Dit kan zorgen voor meer controle over wanneer het netto beleggingsinkomen zou worden beoordeeld.
Uitkeringen van een uitgestelde lijfrente worden nog steeds opgenomen in het gewijzigde aangepaste bruto-inkomen (MAGI) en vereisen dat klanten de uitkeringen zorgvuldig beheren om ervoor te zorgen dat de MAGI-drempels niet worden overschreden.
Daarmee kunnen ze mogelijk het belastinguitstel van hun individuele pensioenrekeningen (IRA’s) langer behouden en pas beginnen met het nemen van belastbare uitkeringen als dit wettelijk verplicht is. Niet alle overlijdensrisicoverzekeringen zijn hetzelfde. Sommige bieden bescherming tegen inflatie. Sommige hebben een premie-uitkering als de verzekerde de begunstigde overleeft, terwijl andere de begunstigde toestaan medische onderzoeken te omzeilen.
Houd er rekening mee dat lijfrentes complexe beleggingen zijn die onderhevig zijn aan vergoedingen en provisies en dat u weinig of geen toegang heeft tot het geld dat u hebt betaald, dus wees voorbereid op substantieel onderzoek voordat u belegt.