Rollover IRA
Wat is een rollover-IRA?
Een rollover Individual Retirement Account (IRA) is een account waarmee activa van een oude door de werkgever gesponsorde pensioenrekening naar een traditionele IRA kunnen worden overgedragen. Het doel van een rollover IRA is om de uitgestelde belastingstatus van die activa te behouden. Rollover IRA’s worden vaak gebruikt om 401 (k), 403 (b) of winstdelende planactiva aan te houden die worden overgedragen van de gesponsorde pensioenrekening of een gekwalificeerd plan van een voormalige werkgever.
Rollover IRA’s beperken niet de hoeveelheid geld die een werknemer kan omdraaien en staan rekeninghouders toe om te investeren in een breed scala aan activa, zoals aandelen, obligaties, ETF’s en beleggingsfondsen.
Belangrijkste leerpunten
- Werknemers kunnen de fiscaal uitgestelde status van hun pensioenfondsen behouden door ze over te dragen aan een IRA wanneer ze een baan verlaten.
- IRA-rollovers worden op belastingaangiften gerapporteerd als niet-belastbare transacties.
- Volgens de IRS: “Als u een uitkering krijgt van een pensioenplan, kunt u uw planbeheerder vragen om de betaling rechtstreeks aan een ander pensioenplan of aan een IRA te doen.”
Hoe een rollover IRA werkt
Door activa van het pensioenplan te verplaatsen via een directe rollover, waarbij de planbeheerder van de voormalige werkgever de activa rechtstreeks naar de rollover IRA verplaatst, vermijden werknemers dat 20% van hun overgedragen activa wordt ingehouden door de Internal Revenue Service (IRS). Als alternatief kunnen activa worden verplaatst met behulp van een indirecte rollover, waarbij de werknemer bezit neemt van de fondsbeleggingen en deze vervolgens binnen 60 dagen in een ander in aanmerking komend pensioenplan plaatst.
Bij een indirecte rollover kan echter 20% van de activa van de rekening worden ingehouden en kan deze pas worden teruggevorderd als de werknemer zijn of haar jaarlijkse belastingaangifte indient. Als de beweging van activa van een gekwalificeerd door de werkgever gesponsord pensioenplan naar een rollover IRA niet correct wordt afgehandeld, zal de werknemer te maken krijgen met belastingen. Als hij de pensioengerechtigde leeftijd (59½) nog niet heeft bereikt, betaalt hij over die activa ook boetes voor vervroegde uittreding.
Rollover IRA-fondsen kunnen worden verplaatst naar het pensioenplan van een nieuwe werkgever.
De meeste rollover IRA’s worden uitgevoerd via directe (elektronische) overschrijving of per cheque, hoewel bij de laatste mogelijk een verplichte inhouding van 20% voor federale belastingen geldt. In het geval van een overschrijving per cheque, moet de rollover-cheque binnen 60 dagen worden gestort. Als het na 60 dagen wordt gestort, wordt het geld belast en worden er boetes in rekening gebracht.
Speciale overwegingen
Een alternatief voor rollende uitkeringen in een rollover IRA is dat de werknemer ze rechtstreeks naar een nieuwe pensioenrekening bij een nieuwe werkgever rolt. Andere opties zijn onder meer doorlopende activa naar een traditionele IRA, maar dit kan gevolgen hebben voor het overboeken van het geld naar de pensioenrekening van een andere werkgever in de toekomst.
Het rollover-geld kan ook worden omgezet in een Roth IRA, maar er is belasting verschuldigd omdat gekwalificeerde bijdragen voor het pensioenplan van de werkgever vóór belastingen worden betaald en Roth IRA ’s alleen bijdragen na belastingen kunnen inhouden.