24 juni 2021 23:25

Veelvoorkomende IRA-rollover-fouten

Heb je erover nagedacht om je traditionele IRA van de ene financiële instelling naar de andere te rollen? Misschien bent u op zoek naar een hoger rendement, meer investeringskeuzes of betere service. Als u uw traditionele IRA omdraait, zijn er enkele veelvoorkomende fouten die u moet vermijden. In dit artikel geven we u een overzicht van de IRA-rollover regels en bespreken we hoe u veelvoorkomende fouten kunt voorkomen.

Belangrijkste leerpunten

  • Als u een baan verlaat of een nieuwe start, moet u mogelijk uw pensioenrekening doorschuiven naar een IRA om de belastingvoordelen te behouden.
  • Rollovers moeten binnen 60 dagen na ontvangst van geld van de oude account worden voltooid en er kan slechts één rollover per jaar plaatsvinden.
  • Directe overboekingen van geld op pensioenrekeningen naar een nieuwe gekwalificeerde rekening kunnen een efficiëntere methode zijn en kunnen voorkomen dat veel van deze regels per ongeluk worden overtreden.

De regel van 60 dagen

“IRA-regels kunnen lastig zijn en sommige zijn in de loop der jaren zelfs veranderd, dus je moet voorzichtig zijn, anders zou je inkomstenbelasting en boetes kunnen betalen”, zegt Dan Stewart, CFA®, president, Revere Asset Management Inc., in Dallas, Texas.

Nadat u het geld van uw IRA hebt ontvangen, heeft u 60 dagen om de rollover naar een andere IRA te voltooien.  “Dat is 60 dagen, niet twee maanden”, zegt gewone inkomsten  door de IRS.

Dat betekent dat u het bedrag als inkomen moet opnemen in uw belastingaangifte, en alle belastbare bedragen zullen worden belast tegen uw huidige, normale inkomstenbelastingtarief. En als u niet 59½ jaar oud was toen de distributie plaatsvond, krijgt u een boete van 10% op de opname.

Wachtregel van één jaar

U kunt gedurende één jaar geen tweede belastingvrije rollover van een IRA maken nadat u activa van uw IRA hebt verdeeld en een deelvan dat bedrag hebtdoorgerold.  Het nadeel hiervan is dat sommige banken kosten in rekening kunnen brengen om een ​​cheque uit te geven aan een andere bank of bewaarder wanneer u uw IRA verplaatst. 

Deze limiet voor IRA-naar-IRA-rollovers is niet van toepassing op in aanmerking komende rollover-uitkeringen van een werkgeversplan. Daarom kunt ubinnen een jaarmeer dan één distributie van hetzelfde gekwalificeerde plan, 403 (b) of 457 (b) -accountdoorrollen. Deze limiet van één jaar is ook niet van toepassing op rollovers van traditionele IRA’s naar Roth IRA’s (dwz Roth-conversies ).

RMD’s komen niet in aanmerking voor rollover

U mag op elke leeftijd belastingvrije rollovers maken van uw IRA’s, maar als u 72 jaar of ouder bent, kunt u uw jaarlijkse vereiste minimumdistributie (RMD) niet overschrijden omdat dit als een te hoge bijdrage zou worden beschouwd.

Als u elk jaar een RMD moet nemen, zorg er dan voor dat u het RMD-bedrag van het huidige jaar van uw IRA verwijdert voordat u de rollover implementeert.

Dezelfde eigendomsregel

Uwrollover  van de ene IRA naar de andere IRA moet uit dezelfde eigenschap bestaan.1 Dit betekent dat u geen contante uitkeringen van uw IRA kunt ontvangen, andere activa met het geld kunt kopen en deze activa vervolgens kunt overzetten naar een nieuwe (of dezelfde) IRA. Mocht dit gebeuren, dan zou de IRS de contante uitkering van de IRA als gewoon inkomen beschouwen.

Hier is een hypothetisch voorbeeld van hoe iemand dezelfde eigendomsregel zou kunnen overtreden. Een ondernemer, 57 jaar oud, heeft besloten haar IRA van de ene financiële instelling naar de andere te verplaatsen. Ze wil haar IRA-activa echter gebruiken om aandelen van de aandelen van een bepaald bedrijf te kopen. Ze neemt een deel van het geld dat ze van haar IRA heeft ontvangen, koopt de aandelen en plaatst het resterende geld in een nieuwe IRA. Vervolgens stort ze de aandelen van de aandelen die ze heeft gekocht in dezelfde IRA om een ​​uitgestelde belastingbehandeling te krijgen.

De IRS beschouwt het deel van de uitkering dat wordt gebruikt om de aandelen te kopen als gewoon inkomen; daarom zou de ondernemer belasting verschuldigd zijn tegen haar huidige, gewone inkomstenbelastingtarief over elk belastbaar deel van de aandelen die werden doorgerold. En omdat ze jonger is dan 59½ jaar, zou de IRS een boete van 10% aanrekenen op elk belastbaar deel van het bedrag dat werd gebruikt om de aandelen te kopen.

Wanneer u een rollover niet moet gebruiken

Als u uw IRA gewoon van de ene financiële instelling naar de andere verplaatst en u het geld niet hoeft te gebruiken, kunt u overwegen om de overdrachtsmethode te gebruiken in plaats van een rollover.  Een overboeking is niet rapporteerbaar en kan een onbeperkt aantal keren per periode worden gedaan. 

“Een overboeking verwijdert het opnameproces van de rollover, wat ervoor zorgt dat de activa rechtstreeks naar hun eindrekening gaan en investeerders het risico wegnemen dat samenhangt met de 60-dagenregel”, zegt Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors, Inc., in Irvine, Californië, en auteur van The 12-Step Recovery Program for Active Investors.

“Naar mijn mening is een directe overdracht de meest optimale oplossing om geld van de ene IRA naar de andere te verplaatsen”, zegt Carlos Dias Jr., oprichter en managing partner van Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida.

Extra punten

U kunt geld van al uw eigen traditionele IRA’s overzetten, maar u kunt ook geld overmaken naar uw traditionele IRA vanuit de volgende pensioenregelingen:

Als in aanmerking komende bedragen voor rollover van gekwalificeerde plannen, 403 (b) -plannen of 457-plannen van de overheid aan u worden betaald in plaats van verwerkt als een directe rollover naar een in aanmerking komend pensioenplan, moet de betaler 20% van het aan u uitgekeerde bedrag inhouden. U krijgt uiteraard korting voor de ingehouden belastingen. Als u echter besluit om de totale distributie door te rollen, moet u de 20% uit eigen zak inhalen.

Als u de inhouding en de bijbehorende rapportagevereisten wilt vermijden, is een  directe rollover, ook wel een overdracht van trustee naar trustee genoemd, een methode die moet worden gebruikt om uw rollover van uw gekwalificeerde plan, 403 (b) -plan te effectueren, of een 457-planrekening van de overheid. Bovendien hoeft u zich geen zorgen te maken over 60 dagen. Neem contact op met uw planbeheerder en IRA-bewaarder met betrekking tot hun documentatie en operationele vereisten voor het namens u verwerken van een directe rollover.

Mogelijk kunt u ook geld in de andere richting verplaatsen. Dat wil zeggen, u kunt mogelijk een distributie van uw IRA nemen en deze in een gekwalificeerd plan rollen. Uw werkgever is niet verplicht om dergelijke rollovers te accepteren, dus neem contact op met de beheerder van uw plan voordat u de activa van uw IRA distribueert. Bepaalde bedragen, zoals niet-belastbare bedragen en RMD’s, kunnen niet van een IRA naar een gekwalificeerd plan worden gerold.

 

Related Posts