Ken de regels voor Roth 401 (k) Rollovers
Als u van baan bent verhuisd terwijl u een traditionele 401 (k) had, bent u waarschijnlijk bekend met de rollover opties voor deze alomtegenwoordige pensioenrekeningen. U bent misschien minder zeker van uw opties wanneer u een werkgever verlaat bij wie u een Roth 401 (k), de nieuwere en minder voorkomende neef van de traditionele 401 (k), heeft.
Het belangrijkste verschil tussen de traditionele 401 (k) en de Roth 401 (k) is dat de eerste wordt gefinancierd met dollars vóór belastingen, terwijl de bijdragen van Roth in dollars na belastingen zijn, dus er is geen belastingdruk door een gekwalificeerde opname in de toekomst.
Als uw baan op het spel staat, of als u een carrièrestap overweegt, zijn hier uw opties met betrekking tot uw Roth 401 (k) -account wanneer u van werkgever verandert.
Belangrijkste leerpunten
- Een Roth 401 (k) kan worden overgezet naar een nieuwe of bestaande Roth IRA of Roth 401 (k).
- In de regel is een overdracht naar een Roth IRA het meest wenselijk, omdat dit een breder scala aan investeringsopties mogelijk maakt.
- Het is het beste om het geld naar een bestaande Roth IRA-account te verplaatsen, als u er een heeft, vanwege de vijfjarige regel voor gekwalificeerde uitkeringen.
- Als u van plan bent de overgemaakte fondsen binnenkort op te nemen, kan het verplaatsen van deze naar een andere Roth 401 (k) een gunstige fiscale behandeling bieden.
De rollover-opties
Voor het grootste deel volgen uw keuzes voor een Roth 401 (k) die van een traditionele 401 (k), maar de overboekingen moeten naar Roth-versies van de beschikbare accounts zijn. Als u ervoor kiest om het geld naar een IRA over te dragen, moet het geld van de Roth 401 (k) worden overgemaakt naar een Roth IRA. Als uw nieuwe werkgever een Roth 401 (k) -optie heeft en overdrachten toestaat, zou u ook de oude Roth 401 (k) in de nieuwe Roth 401 (k) moeten kunnen rollen.
Het omrollen van een Roth 401 (k) naar een Roth IRA is over het algemeen optimaal, vooral omdat de investeringskeuzes binnen een IRA doorgaans breder en beter zijn dan die van een 401 (k) -plan. “Vaker wel dan niet hebben individuele IRA-accounts meer opties dan een 401 (k)”, zegt Carlos Dias Jr., Oprichter en managing partner van Dias Wealth LLC in Lake Mary, Florida. a 401 (k) zijn beperkt tot onderlinge fondsen of een paar verschillende ETF’s, in plaats van te kunnen investeren in een overvloed aan keuzes [in een IRA]. “
Merk echter op dat fondsen in 401 (k) s beter beschermd zijn tegen veel juridische uitspraken. Dit zou een reden kunnen zijn om te kiezen voor de 401 (k) -optie van een nieuwe werkgever.
De beste manier om een rollover naar een Roth IRA of een andere Roth 401 (k) uit te voeren, is van trustee naar trustee. Dit zorgt voor een naadloze transactie die later niet mag worden aangevochten door de IRS, die zich mogelijk zorgen maakt of de transactie voor het volledige bedrag of tijdig is uitgevoerd.
Als u echter besluit om het geld naar u te laten sturen in plaats van rechtstreeks naar de nieuwe trustee, kunt u de volledige distributie nog steeds binnen 60 dagen na ontvangst naar een Roth IRA doorschuiven. Als u echter voor deze route kiest, is de betalende trustee over het algemeen verplicht om 20% van het rekeningsaldo in te houden voor belastingen.
1:43
Uitkeringen van uw omgerolde Roth
Hoewel het doorgaans niet raadzaam is om pensioenfondsen aan te boren voordat u het personeelsbestand verlaat, kan in krappe tijden de ongewenste optie de enige optie worden. Als u geld van uw Roth moet opnemen op het moment van de rollover of kort daarna, houd er dan rekening mee dat de timingregels voor dergelijke opnames verschillen van die van traditionele IRA’s en 401 (k) s. Sommige van deze vereisten kunnen ook van toepassing zijn op Roths die worden doorgerold wanneer u de pensioengerechtigde leeftijd of bijna nadert.
Om met name uitkeringen te doen vanuit deze rekeningen zonder dat er belastingen of boetes worden opgelegd, moet de uitkering worden gekwalificeerd, wat vereist dat deze voldoet aan wat bekend staat als de vijfjarige regel. Deze regel, ook van toepassing op erfelijke pensioenrekeningen, vereist dat fondsen gedurende een periode van vijf jaar intact op de rekening waren gebleven om belastingen en boetes te vermijden of op zijn minst te minimaliseren. (Hoewel dit misschien relatief eenvoudig klinkt, kan de regel van vijf jaar in feite lastig zijn, en het wordt aanbevolen om zorgvuldig te overwegen hoe deze van toepassing is op uw situatie – en misschien een goede belastingadviseur.)
Een Roth 401 (k) gerold in een Roth IRA
vijfjarige regel en wordt ook gedaan na de leeftijd van 59½ jaar, na overlijden of als gevolg van een handicap of een eerste aankoop van een huis. Deze gekwalificeerde uitkeringen zijn vrij van zowel belastingen als boetes.
Als niet aan deze voorwaarden wordt voldaan, zijn opnames van de rekening onderworpen aan zowel selectieve Mark Hebner, oprichter en president van Index Fund Advisors. Inc., Irvine, Californië, en auteur van “Index Funds: The 12-Step Recovery Program for Active Investors.”
Middelen van een Roth 401 (k) gerold in een dergelijke rekening geldt gunstige behandeling ten opzichte van vijf jaar houdperiode. Dezelfde behandeling is echter niet van toepassing op de timing van een Roth 401 (k) die wordt doorgerold naar een nieuwe Roth IRA. Aan de andere kant, als u al een Roth IRA-account heeft, is de aanhoudperiode voor die account van toepassing op al zijn fondsen, inclusief de fondsen die zijn doorgerold van een Roth 401 (k) -account.
Laten we, om deze impact te illustreren, aannemen dat uw Roth IRA in 2010 werd geopend. U werkte bij uw werkgever van 2016 tot 2019 en werd vervolgens losgelaten of u nam ontslag. Omdat de Roth IRA waar u het geld naartoe rolt, al meer dan vijf jaar bestaat, voldoet de volledige distributie die in de Roth IRA wordt gerold, aan de vijfjarige regel voor gekwalificeerde uitkeringen.
Aan de andere kant, als u geen bestaande Roth IRA had en er een moest opzetten met het oog op de rollover, begint de periode van vijf jaar in het jaar dat de Roth IRA werd geopend, ongeacht hoe lang u al hebt bijgedragen aan de Roth. 401 (k).
De noodzaak van deze pensioenfondsen moet dan worden overwogen voordat geld van een Roth 401 (k) naar een Roth IRA wordt overgeheveld. Dit is met name het geval als er nog geen Roth IRA bestaat, aangezien de vijfjarige houdperiode in dit scenario opnieuw zou beginnen.
Een Roth 401 (k) gerold in een andere Roth 401 (k)
Als u uw oude Roth 401 (k) naar een nieuwe Roth 401 (k) rolt, zullen de specifieke distributieregels van de nieuwe rekening variëren door het plan zelf; uw nieuwe werkgever human resources -afdeling moet in staat zijn om te helpen met dit.
Er zijn echter enkele basisvoorwaarden van toepassing. Als u besluit het geld van uw oude Roth 401 (k) over te dragen naar uw nieuwe Roth 401 (k) via een overdracht van trustee naar trustee (ook wel een directe rollover genoemd ), het aantal jaren dat het geld in de oude plan moet meetellen voor de periode van vijf jaar voor gekwalificeerde distributies. De vorige werkgever moet echter contact opnemen met de nieuwe werkgever over het bedrag van de werknemersbijdragen dat wordt doorgeschoven en moet het eerste jaar bevestigen dat ze zijn betaald.
Merk ook op dat de rollover over het algemeen voltooid moet zijn om de nieuwe fondsen te laten profiteren van de overdracht van de tijdsperiode van de oude Roth 401 (k). Als een werknemer slechts een gedeeltelijke rollover naar de nieuwe Roth 401 (k) zou maken, zou de periode van vijf jaar opnieuw beginnen. Dat wil zeggen, u krijgt geen krediet voor de periode dat het geld in uw oude Roth 401 (k) stond.
Bespreek voordat u een beslissing neemt met uw belastingadviseur of financieel adviseur wat voor u het beste is. Een optie zou zelfs kunnen zijn om de Roth 401 (k) in het plan van uw vorige werkgever te laten, afhankelijk van de omstandigheden en de regels van dat plan.
Het komt neer op
Regels voor het omrollen van een Roth 401 (k) zijn ingewikkeld. Zorg ervoor dat u de fiscale en andere implicaties volledig onderzoekt voordat u besluit hoe u met deze fondsen omgaat nadat u het bedrijf hebt verlaten waarvan het plan deze fondsen had. Een fout hier kan kostbaar zijn.