Eenmalige levensverzekering
Wat is een eenmalige levensverzekering?
Een levensverzekering met eenmalige premie wordt vanaf het begin volledig gefinancierd, zodat het geld snel wordt opgebouwd; maar het bedrag van de uitkering bij overlijden varieert op basis van hoeveel er is geïnvesteerd en de leeftijd en de gezondheidstoestand van de verzekeringnemer op het moment dat de verzekering werd opgebouwd.
Inzicht in eenmalige levensverzekeringen
Een levensverzekering met eenmalige premie vereist een grote som geld van de verzekeringnemer, waardoor dit type verzekering buiten het bereik van veel aanvragers komt. Het grote voordeel van een eenmalige levensverzekeringen is dat de eenmalige betaling de polis volledig financiert, waardoor de begunstigden onmiddellijk een aanzienlijke uitkering bij overlijden krijgen.
Een ander nuttig kenmerk van sommige eenmalige levensverzekeringen is hun vermogen om langdurige zorg te financieren, mocht de verzekerde dat nodig hebben. Bij sommige levensverzekeringen met eenmalige premie kunnen polishouders belastingvrij uit de uitkering bij overlijden putten om de kosten van levensonderhoud te betalen. Dergelijke opnames verlagen het bedrag van de uitkering bij overlijden dienovereenkomstig.
Twee populaire polissen met een eenmalige premie zijn eenmalige premie voor de hele levensduur en een eenmalige premie voor een variabele levensduur. De twee verschillen in hoe elk beleid een contante waarde accumuleert. De eerste biedt een risicovrije vaste rente. De tweede belegt de contante waarde in actief beheerde portefeuilles en brengt de risico’s en potentiële voordelen van actief beleggen met zich mee.
Belangrijkste leerpunten
- Eenmalige premie (SPL) is een verzekering waarbij een polishouder vooraf een vast bedrag betaalt in ruil voor een gegarandeerde uitkering bij overlijden.
- Het beleid vereist van nature dat de houder vooraf toegang heeft tot een grote som geld, wat betekent dat het voor veel individuen financieel niet haalbaar is.
- Twee vaak gekozen opties zijn onder meer eenmalige premie hele levensverzekeringen die een risicovrije vaste rente bieden, terwijl eenmalige premie variabele levensverzekeringen het geld belegt in actief beheerde portefeuilles.
- Voordelen van SPL zijn onder meer een aanzienlijke uitbetaling voor begunstigden, vanwege de forfaitaire financiering, en de mogelijkheid om indien nodig toegang te krijgen tot een deel van het geld voor langdurige zorg.
Eenmalige levensverzekering als een gewijzigd kapitaalcontract
Het Amerikaanse Congres keurde de Tax Reform Act van 1986 goed om de wet op de inkomstenbelasting te vereenvoudigen en mazen in de wet te dichten. Een maas in de wet die nog open was, was een levensverzekering met een koopsom, die al snel populair werd als tax shelter.
Veel levensverzekeringen bieden belastingvoordelen, maar levensverzekeringen met een koopsom waren bijzonder voordelig. Ten eerste stelt de eenmalige premiebetaling de verzekeringnemer in staat om een enorme som geld in één keer in de polis te dumpen. Ten tweede boden veel polissen met eenmalige premie ‘wasleningen’ aan – leningen tegen de contante waarde van de polissen die effectief rente- en belastingvrij zijn, waarbij de rente op de contante waarde de rente op de leningen teniet doet.
Het congres keurde de Technical and Various Revenue Act van 1988 goed om het gebruik van levensverzekeringspolissen als belastingopvang te ontmoedigen. De wet herclassificeerde levensverzekeringspolissen met eenmalige premie als gewijzigde kapitaalcontracten (MEC’s). MEC’s verstrekken leningen en betalen opnames op een last-in-first-out (LIFO) -basis. Dat betekent dat belastbare winsten uit de polis komen vóór de belastingvrije principiële terugkeer, waardoor hun nut als belastingopvang wordt verminderd.
De introductie van de MEC zette mensen ertoe aan om voor hun belastingvoordelen een beroep te doen op levensverzekeringen. Hoewel alle levensverzekeringen met eenmalige premie MEC’s zijn, worden polissen voor hele levensverzekeringen alleen MEC’s als ze de premielimieten overschrijden. Investeerders die levenslange polissen willen gebruiken als belastingschuilplaatsen, proberen het maximale belastingvoordeel van het beleid te wringen zonder het MEC-grondgebied binnen te gaan.
Aangezien een levensverzekeringsplan met eenmalige premie waarschijnlijk buiten de prijsklasse van de meeste mensen valt, bieden de beste levensverzekeringsmaatschappijen verschillende betaalbare alternatieven.