Belasting voordeel
Wat is een belastingvoordeel?
De term belastingvoordeel verwijst naar een soort besparing voor een belastingbetaler. Belastingvoordelen verminderen de financiële lasten van een belastingbetaler. Belastingregels in het algemeen worden bepaald door federale, staats- en lokale overheden. Belastingvoordelen worden vaak gecreëerd als een soort stimulans om verantwoord gedrag of commerciële activiteiten te bevorderen.
Belangrijkste leerpunten
- Belastingvoordelen creëren een soort besparing voor een belastingbetaler.
- Veel voorkomende soorten belastingvoordelen zijn aftrekposten, tegoeden, uitsluitingen en schuilplaatsen.
- Individuele en commerciële belastingbetalers moeten op de hoogte blijven van eventuele belastingvoordelen waarvoor ze in aanmerking komen, om te profiteren van hun rechtmatige belastingbesparingen.
Inzicht in belastingvoordelen
Belastingvoordelen kunnen in een groot aantal vormen voorkomen en kunnen onder verschillende namen bekend zijn. Zowel individuele als commerciële belastingbetalers doen er verstandig aan onderzoek te doen en op de hoogte te blijven van eventuele belastingvoordelen waarvoor ze in aanmerking kunnen komen.
Fiscale aftrekposten, verrekeningen en uitsluitingen zijn voordelen die vermindering van de hoeveelheid belastingbetalers jaarlijks te danken hebben aan de federale en deelstaatregeringen. Belastingopvangcentra zijn een andere vorm van belastingvoordeel dat kan helpen de belastingen te verlagen door middel van speciale investeringen.
Soorten belastingvoordelen
Belastingaftrek
Een belastingaftrek vermindert het belastbaar inkomen van een belastingplichtige . Voor bedrijven zijn belastingaftrek vaak uitgaven die het totale bedrag aan inkomsten dat een bedrijf verdient, verlagen. Individuele belastingaftrek kan worden aangevraagd als een standaardaftrek of als gespecificeerde aftrekposten. De beslissing hangt af van welke aftrekmethode de aansprakelijkheid van de belastingplichtige het meest verlaagt. Boven de lijn bestaan ook belastingaftrekposten.
Een standaard belastingaftrek is een vast bedrag in dollars dat het belastbaar inkomen verlaagt. Het bedrag hangt af van de aangiftestatus van de belastingplichtige. Voor 2021 kan een enkele belastingbetaler aanspraak maken op een standaardaftrek van $ 12.550 ($ 12.400 voor 2020).
Gespecificeerde aftrekkingen zijn uitgaven die zijn toegestaan door de Internal Revenue Service (IRS) om het belastbaar inkomen van een belastingbetaler te verlagen. Met gespecificeerde aftrekkingen kan een persoon gekwalificeerde uitgaven op zijn belastingaangifte vermelden, waarvan de som wordt gebruikt om zijn aangepast bruto-inkomen (AGI) te verlagen.
Individuen zullen kiezen voor gespecificeerde aftrek als de som van de gekwalificeerde uitgaven hoger is dan het vaste bedrag dat onder de standaard aftrek wordt verstrekt. Als de totale gespecificeerde uitgaven van een enkele belastingbetaler bijvoorbeeld $ 12.900 bedragen, zullen ze er waarschijnlijk voor kiezen om te specificeren in plaats van de standaardaftrek toe te passen op hun AGI. Aan de andere kant, als de gekwalificeerde uitgaven van dezelfde indiener in totaal $ 8.000 bedragen, zullen ze hoogstwaarschijnlijk kiezen voor de standaardaftrek.
Bovendien hebben veel belastingbetalers ook en meer omvatten. Al deze aftrekkingen verlagen het belastingbedrag dat een belastingbetaler betaalt door het bedrag dat in aanmerking komt voor belasting te verlagen en mogelijk de belastingschijf te verlagen waarin hun inkomen valt.
Als het belastbare inkomen van een enkele indiener voor het belastingjaar 2021 $ 42.000 is, zouden ze in de marginale belastingschijf van 22% vallen . Daarom zouden ze 22% betalen over hun inkomen van meer dan $ 40.525 (het begin van de belastingschijf van 22%). Als ze echter in aanmerking komen voor een extra $ 2.000 aan belastingaftrek boven de norm, worden ze belast op $ 42.000 – $ 2.000 = $ 40.000, waardoor ze een marginaal belastingtarief van 12% krijgen.
Voor ondernemers en bedrijven zijn belastingaftrekposten veel eenvoudiger te berekenen. De meeste bedrijven gebruiken een standaard winst-en-verliesrekening om hun belastbare verplichtingen te berekenen, waarbij de belasting op de laatste regel valt.
Belastingkredieten
Een belastingvermindering is een belastingvoordeel dat wordt toegepast op jaarlijkse belastingberekeningen, maar op een andere manier dan inhoudingen. Een belastingvermindering wordt simpelweg toegepast op het bedrag aan belasting dat een belastingplichtige verschuldigd is nadat alle belastingberekeningen zijn gemaakt. Als een persoon bijvoorbeeld $ 3.000 verschuldigd is nadat hij alle inhoudingen heeft toegepast en belastingen heeft berekend met zijn marginale belastingtarief, zou een tegoed van $ 1.000 zijn belastingaanslag verlagen tot $ 2.000.
Belastingkortingen hebben geen invloed op de marginale belastingschijven.
Er zijn veel soorten belastingverminderingen beschikbaar voor particulieren en bedrijven. Voor particulieren zijn enkele van de meest voorkomende heffingskortingen: de heffingskorting voor de zorgpremie, de loonheffingskorting en de kinderkorting.
Houd er rekening mee dat sommige belastingverminderingen mogelijk al dan niet restitueerbaar zijn. Een restitueerbare heffingskorting resulteert in een teruggaafcontrole als de heffingskorting groter is dan de aflopende belastingaanslag. Van een belastingbetaler die een belastingvermindering van $ 3.400 toepast op zijn belastingaanslag van $ 3.000, wordt zijn factuur verlaagd tot nul en wordt het resterende deel van het krediet, dat wil zeggen $ 400, aan hem terugbetaald.
Aan de andere kant leidt een niet-restitueerbaar belastingkrediet niet tot een terugbetaling aan de belastingplichtige, aangezien het de verschuldigde belasting alleen tot nul zal verlagen. In navolging van het bovenstaande voorbeeld, als het belastingkrediet van $ 3.400 niet restitueerbaar was, is de persoon niets verschuldigd aan de overheid, maar verliest hij ook het bedrag van $ 400 dat overblijft nadat het krediet is toegepast. Enkele voorbeelden van niet-restitueerbare belastingverminderingen zijn: het spaarkrediet, adoptiekrediet, kinderopvangkrediet en hypotheekrenteaftrek.
Vrijstellingen en uitsluitingen
De 2017 belastingvrijstellingen, maar sommige fiscale uitsluitingen kunnen nog steeds van toepassing. Belastinguitsluitingen ontstaan meestal in de vorm van betalingen vóór belasting die een belastingbetaler helpen zijn belastbare winst te verlagen. Inkomsten die voor belastingdoeleinden zijn uitgesloten, komen meestal helemaal niet voor op de belastingaangifte van een belastingplichtige.
Een van de meest voorkomende soorten uitsluitingen zijn betalingen voor ziektekostenverzekeringen via een op de werkgever gebaseerd programma. Als een werkgever zorguitkeringen vóór belastingen ontvangt, wordt het belastbaar inkomen van een werknemer aan het einde van de loonperiode verlaagd, waardoor het bedrag aan verschuldigde belasting wordt verlaagd.
Belastingopvangcentra
Er bestaan ook veel verschillende soorten belastingopvangplaatsen als belastingvoordelen voor belastingbetalers. Tax shelter is ook een andere brede term die vele soorten belastingvoordelen kan omvatten. Over het algemeen is een tax shelter een voertuig dat lagere of geen belastingvereisten heeft als de belegger instemt met de overeengekomen voorwaarden. 401 (k) s zijn een van de meest populaire belastingschuilplaatsen omdat beleggers worden beschermd tegen het betalen van een hoger belastingtarief tijdens hun hogere verdienende jaren dan ze waarschijnlijk zullen betalen met pensioen wanneer hun inkomen lager is.
Belastingparadijzen kunnen ook worden genoemd als een soort tax shelter, vaak voor bedrijven. Bedrijven kunnen ervoor kiezen om in bepaalde regio’s op te nemen om hun belastingaanslag voor bedrijven te verlagen. Enkele van de meest populaire belastingparadijzen zijn Bermuda, de Bahama’s en de Kaaimaneilanden.
Bovendien kunnen fiscaal voordelige beleggingen zijn onder meer belastingvrije spaarrekeningen, gemeentelijke onderlinge fondsen of op de beurs verhandelde fondsen, en sommige levensverzekeringen.