Belastingparadijs Vs. Belastingopvangplaatsen: is er een verschil?

Hoewel beide hand in hand gaan om vermogende particulieren (HNWI’s) en anderen te helpen hun inkomstenbelasting te verlagen, is er een belangrijk verschil tussen belastingparadijzen en belastingopvangcentra. Belastingparadijzen zijn locaties over de hele wereld die bekend staan ​​om hun lakse of niet-bestaande belastingwetten die individuen of bedrijven in staat stellen hun belastingverplichtingen te verminderen door hun activa enorm offshore te houden.

Fiscale schuilplaatsen zijn eenvoudigweg investeringsrekeningen, effecten, investeringen en belastingplanningsstrategieën die de belastingplicht binnen het belastingstelsel van uw eigen land minimaliseren.

Belastingparadijzen

Een belastingparadijs is gewoon een plaats, of het nu een land, staat of gebied is, met minder dan strenge belastingwetten. In sommige gevallen hebben deze plaatsen helemaal geen inkomstenbelasting of rekenen ze zeer verlaagde belastingtarieven. Het gebruik van belastingparadijzen is zo wijdverbreid in de wereldeconomie dat het moeilijk zou zijn om een multinational te vinden die op de een of andere manier niet profiteert van de voordelen van belastingparadijzen.

Deze bolwerken van belastingvrije winsten zijn echter niet alleen voor grote bedrijven. Over het algemeen bieden belastingparadijzen ook offshore-bankdiensten aan niet-ingezeten bedrijven en particulieren. Buitenlanders hebben niet alleen gemakkelijke toegang tot offshore-bankrekeningen en trusts, maar kunnen ook gemakkelijk een International Business Corporation (IBC) of offshore-onderneming vormen. Vaak worden deze bedrijfsonderdelen gegarandeerde fiscale vrijstelling voor een bepaalde periode van tijd. In Dominica hebben beide bedrijfstypen bijvoorbeeld recht op 20 jaar belastingvrijstelling vanaf de dag van oprichting.

Offshore financiële producten bieden een niveau van veiligheid en anonimiteit dat velen aantrekkelijk vinden. Zelfs als een HNWI persoonlijke rijkdom wil beschermen in plaats van bedrijfswinsten, maken belastingparadijzen het gemakkelijk om een shell-corporatie op te richten die vervolgens zijn persoonlijke bezittingen bezit en zijn identiteit beschermt.

Stel bijvoorbeeld dat een rijk persoon een groot stuk onroerend goed bezit, maar niet wil dat het persoonlijk met hem verbonden is. Hij kan een offshorebedrijf in het belastingparadijs oprichten onder een andere naam en het eigendom van het onroerend goed aan dat bedrijf overdragen. Wanneer eigendomsdocumentatie voor het onroerend goed om welke reden dan ook wordt herzien, wordt alleen de naam van het lege bedrijf vermeld. Vanwege de strikte privacywetten die door de meeste belastingparadijzen worden gehandhaafd, zal elke poging om de eigenaar van het lege bedrijf te achterhalen waarschijnlijk mislukken.

Hoewel het gebruik van belastingparadijzen technisch legaal is, wordt het breed afgekeurd door de Internal Revenue Service (IRS) en worden onthullingen over offshore bankactiviteiten slecht beoordeeld door het publiek.

Gemeenschappelijke belastingparadijzen

Er zijn een aantal belastingparadijzen over de hele wereld die steeds populairder worden bij vermogende particulieren en succesvolle bedrijven die hun inkomen willen beschermen tegen belastingen. Twee van de meest bekende belastingparadijzen zijn de Kaaimaneilanden en Bermuda. Behalve dat ze tropische paradijzen zijn, bieden ze allebei volledige bescherming voor bedrijfswinsten. Geen van beide landen heeft een vennootschapsbelastingtarief, wat betekent dat bedrijven met dochterondernemingen in deze belastingparadijzen hun activa veilig belastingvrij kunnen houden in plaats van de 21% vennootschapsbelasting in de Verenigde Staten te betalen.34

Het Hollywood-stereotype van de Zwitserse bankrekening is nog steeds grotendeels correct, aangezien veel rijke individuen massaal naar Zwitserland trekken om hun inkomsten tegen belastingen en hun identiteit te beschermen tegen nieuwsgierige blikken van de wereld. Luxemburg is een minder bekend belastingparadijs maar wel een waar Apple, Inc. actief gebruik van had gemaakt, en ooit al zijn iTunes-verkopen via een in Luxemburg gevestigde dochteronderneming voor deze aanzienlijke inkomstenstroom leidde. Die operaties werden later verplaatst naar Ierland, ook wel bekend als belastingparadijs.

De Britse Maagdeneilanden (BVI) worden beschouwd als een pure belastingparadijs, omdat de enige inkomsten gegenereerd door offshore banking-activiteiten komt uit de jaarlijkse kosten direct betaald aan de overheid. Het BVI heeft geen zakelijke, meerwaarden, verkoop, gift, erfenis, of successierechten. Het effectieve tarief van de inkomstenbelasting is nul, maar veel landen beginnen hard aan te pakken tegen het gebruik van dit belastingparadijs en hebben verdragen voor de uitwisseling van belastinginformatie ondertekend met de kleine eilandstaat, wat betekent dat de anonimiteit van rekeninghouders minder veilig is.

Belastingopvangcentra

Hoewel belastingparadijzen vaak in mysterie zijn gehuld, of alleen toegankelijk lijken voor de rijken en beroemdheden, worden belastingopvangcentra vaak gebruikt door belastingbetalers van elke streep. Een tax shelter is gewoon een methode om uw belastingdruk juridisch te verminderen door het gebruik van specifieke soorten investeringen of strategieën. Hoewel belastingopvangplaatsen vaak tijdelijk zijn en op een bepaald moment in de toekomst inkomstenbelasting moeten betalen, kunnen ze zeer nuttige instrumenten zijn voor diegenen die hun belastingplicht willen beperken tijdens hun verdienende jaren, wanneer de belastingtarieven over het algemeen het hoogst zijn.

Tax-sheltering beleggingsproducten zijn producten die uitgestelde belasting op uw belegging bieden. In plaats van inkomstenbelasting te betalen over uw bijdragen in het jaar dat de dollars worden verdiend, worden ze opgenomen in uw belastbaar inkomen voor het jaar waarin ze worden opgenomen, meestal vele jaren later. Veel mensen bevinden zich na hun pensionering in een lagere belastingschijf, dus door hun salaris te betalen aan een belastinglatentie kan hun huidige belastingverplichting worden verlaagd en kunnen ze na hun pensionering een lager belastingtarief betalen.

Particulieren en bedrijven kunnen ook gebruik maken van tax-sheltering investeringstechnieken die specifieke soorten investeringsvehikels combinerenmet investeringstijdstippen om de belastingplicht tot een minimum te beperken. Onder de Amerikaanse belastingwet worden bijvoorbeeld winsten uit beleggingen die langer dan een jaar worden aangehouden, belast tegen het gewoon inkomen. Omdat het verschil tussen deze twee belastingtarieven maar liefst 20% kan zijn, kiezen veel mensen ervoor om een ​​buy-and-hold- investeringsstrategie te gebruiken om te voorkomen dat ze het hogere belastingtarief moeten betalen over kortetermijnwinsten.

Gemeenschappelijke belastingopvangcentra

Gemeenschappelijke belastingschuilplaatsen zijn onder meer pensioenspaarplannen, zoals traditionele 401 (k) en IRA rekeningen. In beide gevallen worden bijdragen betaald met dollars vóór belastingen en betalen accounthouders eenvoudigweg inkomstenbelasting over het geld bij opname. Omdat de IRS-regelgeving opnames vóór een bepaalde leeftijd beperkt, zijn deze fondsen bij opname vaak onderhevig aan een lager inkomstenbelastingtarief, omdat de rekeninghouder is met pensioen en hun inkomen is verminderd.

Beleggingsfondsen die beleggen in staatsobligaties of gemeentelijke obligaties zijn ook veel voorkomende belastingopvangcentra. Hoewel u nog steeds inkomstenbelasting betaalt over uw initiële investering wanneer die dollars worden verdiend, is de rente die door deze schuldbewijzen wordtgegenereerd,vrijgesteld van federale inkomstenbelastingen, dus uw investering genereert jaarlijkse inkomstenbelastingvrij.

Beleggingsstrategieën voor tax-sheltering kunnen in veel scenario’s worden gebruikt. Het gebruik van 401 (k) of IRA-fondsen om in aandelen of beleggingsfondsen te beleggen, beschermt tijdelijk uw winsten tegen belastingheffing tot opname na pensionering. Bovendien worden veel belastingefficiëntie.

Deze fondsen vermijden het uitgeven van dividend of uitkeringen van vermogenswinst op korte termijn, omdat dit soort inkomsten de huidige belastingverplichting van de aandeelhouders verhoogt. In plaats daarvan houden deze fondsen activa aan voor langere periodes en doen ze een kleiner aantal langetermijnuitkeringen van vermogenswinst die onderhevig zijn aan het belastingtarief voor vermogenswinst van aandeelhouders.