Belastingverlies oogsten gebruiken om het beleggingsrendement te verbeteren
Het oogsten van belastingverliezen is een strategie die beleggers kan helpen eventuele belastingen die ze verschuldigd zijn op vermogenswinsten of hun reguliere inkomen, tot een minimum te beperken. Het kan ook het algehele beleggingsrendement verbeteren. Als strategie omvat het oogsten van belastingverliezen het verkopen van een investering die waarde heeft verloren, deze vervangen door een redelijk vergelijkbare investering en vervolgens de met verlies verkochte investering gebruiken om eventuele gerealiseerde winsten te compenseren.
Het oogsten van fiscale verliezen is alleen van toepassing op belastbare beleggingsrekeningen. Pensioenrekeningen zoals IRA’s en 401 (k) -rekeningen worden uitgesteld van belasting en zijn dus niet onderworpen aan vermogenswinstbelasting.
Belangrijkste leerpunten
- Het oogsten van belastingverliezen is een strategie die beleggers kan helpen eventuele belastingen die ze verschuldigd zijn op vermogenswinsten of hun reguliere inkomen, tot een minimum te beperken.
- Soms kan een waardeverminderde investering uw portefeuille nog steeds helpen; als een investering daalt, kunt u dat verlies aftrekken van de verschuldigde vermogenswinst, wat ook kan helpen om uw totale beleggingsrendement te verhogen.
- Voor een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient, kan tot $ 3.000 per jaar aan gerealiseerde vermogensverliezen worden gebruikt om vermogenswinstbelasting of verschuldigde belastingen op het gewone inkomen te compenseren.
- De IRS verbiedt investeerders om een kapitaalverlies op de verkoop van een effect af te trekken van de meerwaarde van hetzelfde effect;dit wordt een wasverkoop genoemd.
- Een algemene regel is dat u het verlies alleen mag oogsten als het belastingvoordeel opweegt tegen de administratiekosten.
Inzicht in het oogsten van belastingverlies
Een beleggingsverlies kan worden gebruikt om vermogenswinstbelasting op gerealiseerde winsten in een beleggingsportefeuillete compenseren. Het kan ook worden gebruikt om belastingen op het gewone inkomen te verrekenen. Voor een getrouwd stel dat gezamenlijk een aanvraag indient, kan tot $ 3.000 per jaar aan gerealiseerde verliezen worden gebruikt om het gewone inkomen op federale inkomstenbelastingen te compenseren.
Zelfs als een belegger dit jaar geen vermogenswinsten verwacht, zijn er nog steeds voordelen aan de strategie voor het oogsten van belastingverliezen, omdat vermogensverliezen kunnen worden gebruikt om het gewone inkomen te compenseren. Bovendien kunnen verliezen ook naar de toekomst worden overgedragen en worden gebruikt om toekomstige winsten te compenseren.
Kapitaalverlies
Soms kan een waardeverminderde investering uw portefeuille nog steeds helpen. Als een investering daalt, kunt u dat verlies aftrekken, wat ook kan helpen Exchange Traded Fund (ETF). Vervolgens daalt deze ETF met 10% in waarde en daalt tot een marktwaarde van $ 9.000. Dit wordt beschouwd als een kapitaalverlies van $ 1.000.
Een kapitaalverlies treedt op telkens wanneer een activum in waarde daalt. Een verlies wordt echter voor belastingdoeleinden pas als gerealiseerd beschouwd als de investering is verkocht voor een prijs die lager is dan de oorspronkelijke aankoopprijs.
Stel dat de markt van koers verandert en dat deze investering het jaar afsluit op $ 10.800. Voor belastingen vertegenwoordigt dit een rendement van 10% (na toevoeging van het typische dividendrendement van 2% ). Ervan uitgaande dat deze belegger zich in de hoogste belastingschijf bevindt, is hun rendement na belastingen 9,4%, wat goed is voor een winst van ongeveer 8%, plus een dividendwinst van ongeveer 1,4%.
Als deze belegger echter had besloten de investering onmiddellijk na de initiële prijsdaling te verkopen en met de opbrengst extra aandelen had gekocht, zouden ze dit gerealiseerde verlies van $ 1.000 kunnen gebruiken om ofwel de belastbare vermogenswinsten die ze rapporteerden, ofwel belastingen op hun gewoon inkomen. Bij het hoogste belastingtarief zou dit hen mogelijk $ 760 aan inkomstenbelastingen kunnen besparen. Dit zou ook een extra rendement van 7,6% toevoegen aan hun oorspronkelijke investering van $ 10.000.
Door gebruik te maken van het oogsten van belastingverliezen zou het nettorendement na belastingen van deze investeerder op zijn investering nu ongeveer 16,6% bedragen, of gelijk aan 9% plus 7,6%.
Beperkingen op het oogsten van belastingverliezen
Er zijn bepaalde beperkingen aan de effectiviteit van deze strategie, naast de regelgeving die is ingevoerd door de Internal Revenue Service (IRS).
Regel voor wasverkoop
Beleggers kunnen een minderwaarde op de verkoop van een effect niet aftrekken van de meerwaarde van hetzelfde effect. Dit wordt een wasverkoop genoemd. Wash-sale-regels voorkomen dat belastingbetalers een effect met verlies verkopen of verhandelen en, binnen 30 dagen voor of na deze verkoop, dezelfde voorraad of hetzelfde effect kopen, of een ‘vrijwel identiek’ effect (of een contract of een optie om te doen) zo). In het geval van een wasverkoop, kan uw belastingafschrijving door de IRS worden geweigerd.
Voor beleggers die hun verliezen willen oogsten en tegelijkertijd schendingen van de wasregels willen vermijden, is een strategie voor een individueel aandeel dat waarde verliest, om het te vervangen door een beleggingsfonds of ETF dat zich op dezelfde branche richt. Hierdoor kunt u een vergelijkbare activaspreiding in uw portefeuille behouden.
Drempel voor belastingaansprakelijkheid
Maximaal $ 3.000 aan gerealiseerd kapitaalverlies kan worden gebruikt om uw belastbaar inkomen in één jaar te verlagen (als de belastingaangiftestatus van een belegger alleenstaand of gehuwd is ). Degenen die getrouwd zijn maar afzonderlijk een aanvraag indienen, kunnen in één jaar tot $ 1.500 aftrekken. Elk bijkomend verlies kan worden overgedragen voor gebruik op toekomstige belastingaangiften.
Administratieve kosten
Elke keer dat de markt daalt, een transactie voltooien, kan vanuit het oogpunt van belastingvoorbereiding bezwarend zijn. Een algemene regel is dat u het verlies alleen mag oogsten als het belastingvoordeel opweegt tegen de administratiekosten.
Het oogsten van belastingverliezen en het opnieuw in evenwicht brengen van de portefeuille kunnen elkaar echter goed aanvullen. Periodiek opnieuw in evenwicht brengen kan een kans zijn om achterblijvende investeringen te identificeren die mogelijk in aanmerking komen voor het oogsten van belastingverliezen.
Het komt neer op
Belastingwetten bieden de mogelijkheid om als investeringsstrategie deel te nemen aan het oogsten van belastingverliezen. Belastingbesparingen mogen uw beleggingsdoelen echter nooit verminderen of in de weg staan. In sommige gevallen kunnen uw aangiften na belasting worden gestimuleerd door deze strategie, wat resulteert in een snellere vermogensopbouw.
De beste benadering kan echter zijn om een evenwichtige strategie te volgen en uw portefeuille regelmatig opnieuw te evalueren om er zeker van te zijn dat al uw beleggingen in overeenstemming zijn met uw doelstellingen.