Belastbaar feit
Belastbaar feit: een overzicht
Een belastbaar feit is elke handeling of transactie die kan resulteren in belastingen die verschuldigd zijn aan de overheid. Veelvoorkomende voorbeelden van federale belastbare gebeurtenissen zijn het ontvangen van een betaling van rente en dividenden, het verkopen van aandelen met winst en het uitoefenen van aandelenopties. De ontvangst van een salaris is een belastbaar feit.
Inzicht in de belastbare gebeurtenis
De regels van de Internal Revenue Service (IRS) bepalen welke evenementen federale fiscale gevolgen hebben voor individuen en bedrijven.
Over het algemeen moeten belastbare gebeurtenissen door zowel de betaler als de begunstigde worden gerapporteerd, ongeacht of er uiteindelijk belastingen verschuldigd zijn. Een bank betaalt bijvoorbeeld rente over haar spaarrekeningen aan de rekeninghouders. De bank meldt de betaling aan de overheid. De rekeninghouder geeft dit vervolgens aan bij een belastingaangifte. Belastingen over de rente kunnen al dan niet verschuldigd zijn, afhankelijk van het totale netto-inkomen van de rekeninghouder.
Er zijn verschillende brede categorieën belastbare gebeurtenissen.
Verdiend inkomen ontvangen
De federale overheid, de meeste deelstaatregeringen en een aantal lokale overheden eisen dat bedrijven en individuen een percentage van hun verdiende inkomen aan belastingen betalen. Een deel van het verdiende inkomen wordt door de werkgever ingehouden op elk salaris en wordt overgemaakt aan de overheid of regeringen.
Belangrijkste leerpunten
- Belastbare gebeurtenissen worden veroorzaakt door geld te verdienen, winst te maken of activa te verkopen.
- Staats- en lokale verkoopbelastingen maken winkelen ook tot een belastbaar evenement.
- Belastbare gebeurtenissen kunnen wettelijk niet worden vermeden, maar kunnen door investeerders tot een minimum worden beperkt.
De ingehouden federale loonheffingen omvatten het werknemersdeel van de sociale zekerheid en de Medicare-belasting. Werkgevers betalen ook namens elke werknemer een deel van de sociale zekerheid en Medicare-belastingen.
De ingehouden bedragen zijn schattingen van de bedragen die een werknemer verschuldigd is. Op het moment van belasting dient de werknemer een belastingaangifte in die kan resulteren in een terugbetaling of een extra betaling, afhankelijk van het netto belastbaar inkomen van de persoon.
Dividenden ontvangen
Een betaling van stockdividenden aan een aandeelhouder is over het algemeen een belastbare gebeurtenis.
Dividenden worden door de federale overheid belast tegen verschillende tarieven, afhankelijk van het inkomen van de aandeelhouder en het soort ontvangen dividenden. Gewone dividenden worden belast tegen een tarief van 22%. Gekwalificeerde dividenden worden belast tegen de lagere vermogenswinstpercentages.
Vanaf 2020 zijn personen met een inkomen van minder dan $ 38.600 geen federale belastingen op dividenden verschuldigd.
Winst maken bij de verkoop van activa
Kapitaalgoederen zoals aandelen, obligaties, grondstoffen, auto’s, eigendommen, verzamelobjecten en antiek genereren meerwaarden als ze met winst worden verkocht. Sommige of al deze winsten zijn onderhevig aan belastingen.
Houd aandelen minimaal een jaar vast om de hogere vermogenswinstbelasting op uw winst op korte termijn te vermijden.
Voor de IRS zijn winsten uit de verkoop van activa ofwel vermogenswinst op korte termijn ofwel vermogenswinst op lange termijn, en worden ze belast tegen verschillende tarieven.
De winst behaald met de verkoop van een actief dat minder dan een jaar werd aangehouden, is onderworpen aan de vermogenswinstbelasting op korte termijn. Die belasting is hetzelfde percentage als het belastingtarief van het individu over het reguliere inkomen. Vanaf 2020 zou het 10% tot 37% zijn, afhankelijk van de hoogte van het inkomen van de persoon.
Als u een actief ten minste een jaar bezit voordat het wordt verkocht, wordt de vermogenswinstbelasting op lange termijn geactiveerd, die vaak lager is dan de individuele belastingschijven. Vanaf 2020 betekent dit dat er een belasting van nul, 15% of 20% verschuldigd is over de winst, afhankelijk van de belastingschijf van de persoon.
Verkoop van onroerend goed zoals een huis of grond is een belastbaar feit, maar er is een groot voordeel voor huiseigenaren in de belastingwetgeving. Individuen kunnen de eerste $ 250.000 van de winst uitsluiten van hun belastbaar inkomen, of $ 500.000 voor paren die gezamenlijk een aanvraag indienen. In de meeste gevallen is winst boven deze niveaus belastbaar.
Detailhandel kopen
In de meeste staten en sommige steden is de detailhandelaar die goederen verkoopt, onderworpen aan lokale omzetbelasting op de meeste goederen die worden verkocht.
Deze belasting wordt toegevoegd aan de factuur van de klant. Elke maand of kwartaal rapporteert de verkoper het totale geïnde bedrag en maakt het over aan de overheid die het in rekening brengt.
$ 500.000
Het bedrag van de winst op de verkoop van een huis dat een paar kan uitsluiten van federale belastingen.
Over het algemeen zijn materiële producten belastbaar, maar diensten niet. Elke staat en plaats stelt zijn eigen tarieven vast, waarbij de meeste essentiële goederen zoals voedsel uitsluiten van belasting.
Pensioenfondsen opnemen
Geld dat wordt gespaard voor pensionering op door de IRS goedgekeurde rekeningen, zoals 401 (k) -plannen, is belastbaar. Het type rekening bepaalt wanneer de belastbare gebeurtenis wordt geactiveerd en welk deel van het geld wordt belast.
Op een traditionele pensioenrekening betaalt de belastingbetaler geen belasting over het gespaarde bedrag op het moment dat het op de rekening wordt gestort. Na pensionering is er belasting verschuldigd over het gespaarde geld en de winst die wordt verdiend als het geld wordt opgenomen.
Op een Roth-rekening betaalt de belastingbetaler de verschuldigde inkomstenbelasting wanneer het geld op de rekening wordt gestort. Er zijn geen verdere belastingen verschuldigd wanneer dat geld en de winst die het verdient, wordt opgenomen nadat de belastingbetaler met pensioen is gegaan.
Een vervroegde opname van een pensioenrekening leidt ook tot een belastbare gebeurtenis. Dat wil zeggen, als een persoon jonger dan 59½ jaar geld van de rekening afhaalt, is zowel inkomstenbelasting als een boete verschuldigd. (Er zijn een paar uitzonderingen op deze regel.)
Wanneer een belastingbetaler een traditionele IRA omzet in een Roth IRA, zijn inkomstenbelastingen verschuldigd over het saldo dat wordt overgedragen. Het wordt toegevoegd aan de inkomstenbelasting van de persoon voor dat jaar.
Een Amerikaanse spaarobligatie inwisselen
De rente op Amerikaanse spaarobligaties is onderworpen aan federale belasting. De belastbare gebeurtenis doet zich voor wanneer de obligatie vervalt of wordt afgelost.
Hoe belastbare gebeurtenissen te minimaliseren
Succesvolle investeerders werken aan het beperken van hun belastbare gebeurtenissen of, in ieder geval, het minimaliseren van de duurste belastbare gebeurtenissen en het maximaliseren van de minst dure belastbare gebeurtenissen.
Het langer dan een jaar vasthouden aan winstgevende aandelen is een van de gemakkelijkste manieren om de effecten van belastbare gebeurtenissen te minimaliseren, aangezien het betekent dat belasting moet worden betaald tegen het lagere langetermijnbelastingtarief op vermogenswinst.
Bovendien kan het oogsten van belastingverliezen, wat betekent dat activa met verlies worden verkocht om vermogenswinsten voor hetzelfde jaar te compenseren, de belastbare gebeurtenissen helpen minimaliseren.
Om te voorkomen dat ze worden belast en gestraft voor het terugtrekken uit een pensioenplan, moeten werknemers die van baan veranderende saldi in hun oude 401 (k) -plannenrechtstreeks doorschuiven naar het plan van de nieuwe werkgever of naar een individuele pensioenrekening (IRA). Een belastbaar feit kan ontstaan als dat geld zelfs voor een korte tijd rechtstreeks aan de rekeninghouder wordt betaald.