Hoe u belastingvoordelen kunt gebruiken om minder belasting te betalen
Een reeks belastingaanslagen in de afgelopen jaren, met als hoogtepunt de Tax Cuts and Jobs Act (TCJA) van 2017, heeft investeerders een enorme kans gegeven om te besparen op langetermijnwinsten en dividenden. Maar de manier om ten volle te profiteren van deze veranderingen is door belastingkavels te gebruiken bij het beheren van uw investeringsaankopen en -verkopen, en door dat inkomen te rapporteren aan de Internal Revenue Service (IRS).
Effecten die in een enkele transactie worden gekocht, worden voor belastingdoeleinden “veel” genoemd. Met andere woorden, een fiscaal perceel is een overzicht van alle transacties en hun fiscale implicaties (datum van aan- en verkoop, kostenbasis, verkoopprijs) met betrekking tot een bepaald effect in een portefeuille. Denken in termen van belastingpartijen kan een belegger helpen strategische beslissingen te nemen over welke activa hij wil verkopen en wanneer, wat een groot verschil maakt in de belastingen die op die investeringen verschuldigd zijn.
belangrijkste leerpunten
- Een fiscaal perceel is een registratie van alle transacties en hun fiscale implicaties (datum van aan- en verkoop, kostenbasis, verkoopprijs) met betrekking tot een bepaald effect in een portefeuille.
- Denken in termen van belastingkavels kan een belegger helpen strategische beslissingen te nemen over welke activa hij wil verkopen en wanneer in een belastingjaar.
- Met name uw keuze van de kostenbasismethode kan een aanzienlijk effect hebben op de berekening van vermogenswinsten en -verliezen en een aanzienlijke invloed hebben op de verschuldigde belastingen op die investeringen.
De huidige belastingtarieven
Het is de bedoeling dat de huidige tarieven, ingesteld door de Wet belastingverminderingen en banen, van kracht blijven tot 2025.
Het belastingtarief op vermogenswinsten op de lange termijn bedraagt 20% voor single filers die in 2021 meer dan $ 445.850 of meer aan inkomsten rapporteren;voor gehuwde mensen die gezamenlijk een aanvraag indienen, is het $ 501.600. Het tarief daalt tot 15% voor degenen die tussen $ 40.400 en $ 445.850 verdienen ($ 80.800 tot $ 501.600 voor koppels) en het is 0% voor degenen met een inkomen onder die respectieve minima. Om deze tarieven te krijgen, moet de indiener de investering ten minste een jaar in bezit hebben gehad.3
Vermogenswinsten op korte termijn worden belast als gewoon inkomen. De wet stelde zeven belastingschijven in, variërend van 10% voor mensen met een laag inkomen tot 37% voor mensen met een hoog inkomen. Hieronder ziet u in hetkorthoe uw dividenden, vermogenswinst op korte termijn en vermogenswinst op lange termijn worden belast op uw aandelen, obligaties en onderlinge fondsen, afhankelijk van uw belastingschijf.
Naast de tarieven die in de tabel worden vermeld, moeten belastingbetalers met een hoger inkomenmogelijk ook 3,8% netto-inkomstenbelasting over investeringen betalen.
Zoals u in de grafiek kunt zien, genieten vermogenswinst op korte termijn de minst gunstige fiscale behandeling en moeten deze in de meeste gevallen worden vermeden. Het is belangrijk op te merken dat het verlaagde belastingtarief voor dividenden alleen van toepassing is op gekwalificeerde dividenden. Dat wil zeggen, het verlaagde tarief is niet van toepassing tenzij het dividend wordt ontvangen op een waardepapier dat gedurende ten minste 60 dagen wordt aangehouden gedurende de periode van 121 dagen die begint 60 dagen vóór de ex-dividenddatum.
Winsten en verliezen rapporteren
Formulier 1099-DIV splitst de gewone en gekwalificeerde dividenden voor u op voor belastingdoeleinden. U moet uw oorspronkelijke kostenbasis bijhoudenvoor effecten die u hebt gekocht om kortetermijn- en langetermijnwinsten voor het jaar te kunnen rapporteren, wat wordt gedaan op het formulier genaamd Schedule D-Capital Gains and Losses.
Bij het berekenen van uw meerwaarden, worden de winsten en verliezen op korte termijn eerst gesaldeerd en vervolgens worden winsten en verliezen op lange termijn gesaldeerd. U kunt vervolgens de twee resultaten samenvoegen om uw algehele resultaat te berekenen. Pas op dat u de wash-sale-regel vermijdt, die een verlies zou kunnen weigeren als u binnen 30 dagen aandelen van hetzelfde effect kocht.
Belastingvoordelen in uw voordeel gebruiken
Uw keuze van de kostenbasismethode kan een aanzienlijk effect hebben op de berekening van vermogenswinsten en -verliezen wanneer u aandelen verkoopt. Vooraandelen in beleggingsfondsen zijn er drie gebruikelijke manieren om de kostenbasis te bepalen van de aandelen die u verkoopt:
- FIFO (first-in, first-out)
- De gemiddelde kostenmethode
- De specific-share-methode