Definitie tier 1-kapitaalratio

Wat is de Tier 1-kapitaalratio?

De Tier 1-kapitaalratio is de verhouding tussen het core Tier 1-kapitaal van een bank – dat wil zeggen het eigen vermogen en de openbaar gemaakte reserves – en de totale risicogewogen activa. Het is een belangrijke maatstaf voor de financiële kracht van een bank die is aangenomen als onderdeel van het Bazel III-akkoord over bankregulering.

De Tier 1-kapitaalratio meet het kernvermogen van een bank ten opzichte van haar totale risicogewogen activa – inclusief alle activa die de bank aanhoudt en die systematisch worden gewogen voor kredietrisico. Zo zouden de beschikbare liquide middelen en overheidspapieren van een bank een weging van 0% krijgen, terwijl aan haar hypotheekleningen een weging van 50% zou worden toegekend.

Tier 1-kapitaal is kernkapitaal en bestaat uit de gewone aandelen van een bank, ingehouden winsten, geaccumuleerd niet gerealiseerde en niet-gerealiseerde resultaten (AOCI), niet-cumulatieve eeuwigdurende preferente aandelen en eventuele wettelijke aanpassingen aan die rekeningen.

De formule voor de Tier 1-kapitaalratio is:

Wat zegt de Tier 1-kapitaalratio u?

De Tier 1-kapitaalratio vormt de basis voor de internationale kapitaal- en liquiditeitsnormen Basel III die zijn opgesteld na de financiële crisis, in 2010. De crisis toonde aan dat veel banken te weinig kapitaal hadden om verliezen op te vangen of liquide te blijven, en werden gefinancierd met te veel schulden. en niet genoeg eigen vermogen.

Om banken te dwingen hun kapitaalbuffers te verhogen en ervoor te zorgen dat ze financiële problemen kunnen weerstaan ​​voordat ze insolvent worden, zouden de Basel III-regels zowel het Tier 1-kapitaal als de risicogewogen activa (RWA’s) aanscherpen. De eigen-vermogenscomponent van het Tier 1-kapitaal moet ten minste 4,5% van de risicogewogen activa hebben. De Tier 1-kapitaalratio moet minimaal 6% zijn.

Bazel III introduceerde ook een minimale hefboomratio – met tier 1-kapitaal moet dit ten minste 3% van de totale activa zijn – en meer voor mondiaal systeemrelevante banken die te groot zijn om failliet te gaan. De Basel III-regels moeten nog worden afgerond vanwege een impasse tussen de VS en Europa.

De risicogewogen activa van een bedrijf omvatten alle activa die het bedrijf aanhoudt en die systematisch worden gewogen voor kredietrisico. Centrale banken ontwikkelen doorgaans de wegingsschaal voor verschillende activaklassen; aan contanten en overheidspapier is geen risico verbonden, terwijl een hypothecaire lening of autolening meer risico met zich meebrengt. De risicogewogen activa zouden een toenemend gewicht krijgen op basis van hun kredietrisico. Cash zou een gewicht van 0% hebben, terwijl leningen met een toenemend kredietrisico een gewicht van 20%, 50% of 100% zouden hebben.

De Tier 1-kapitaalratio verschilt enigszins van de  Tier 1-kapitaalratio. Tier 1-kapitaal omvat de som van het eigen vermogen van een bank, de openbaar gemaakte reserves en niet-terugbetaalbare, niet-cumulatieve  preferente aandelen. Het gewone Tier 1-kapitaal sluit echter alle soorten preferente aandelen en minderheidsbelangen uit. Het gewone Tier 1-kapitaal omvat de gewone aandelen, de ingehouden winsten en niet-gerealiseerde resultaten van het bedrijf.

Voorbeeld van de Tier 1-kapitaalratio

Stel bijvoorbeeld dat bank ABC een  eigen vermogen heeft  van $ 3 miljoen en een ingehouden winst van $ 2 miljoen, zodat het Tier 1-kapitaal $ 5 miljoen is. Bank ABC heeft risicogewogen activa van $ 50 miljoen. Bijgevolg is de Tier 1-kapitaalratio 10% ($ 5 miljoen / $ 50 miljoen) en wordt deze als goed gekapitaliseerd beschouwd in vergelijking met de minimumvereiste.

Aan de andere kant heeft bank DEF een winst van $ 600.000 en een eigen vermogen van $ 400.000 ingehouden. Het Tier 1-kapitaal is dus $ 1 miljoen. Bank DEF heeft risicogewogen activa van $ 25 miljoen. Daarom is de Tier 1-kapitaalratio van bank DEF 4% ($ 1 miljoen / $ 25 miljoen), wat ondergekapitaliseerd is omdat deze onder de minimum Tier 1-kapitaalratio onder Bazel III ligt.

Bank GHI heeft een Tier 1-kapitaal van $ 5 miljoen en naar risico gewogen activa van $ 83,33 miljoen. Bijgevolg is de Tier 1-kapitaalratio van bank GHI 6% ($ 5 miljoen / $ 83,33 miljoen), wat wordt beschouwd als voldoende gekapitaliseerd omdat het gelijk is aan de minimale Tier 1-kapitaalratio.

Het verschil tussen de Tier 1-kapitaalratio en de Tier 1-hefboomratio

De hefboomratio van Tier 1 is de relatie tussen het kernkapitaal van een bankorganisatie en haar totale activa. De hefboomratio van Tier 1 wordt berekend door het Tier 1-kapitaal te delen door de gemiddelde totale geconsolideerde activa van een bank en bepaalde posities buiten de balanstelling. Net als de Tier 1-kapitaalratio wordt de Tier 1-hefboomratio door centrale monetaire autoriteiten gebruikt als een instrument om de kapitaaltoereikendheid van banken te waarborgen en om beperkingen op te leggen aan de mate waarin een financiële onderneming haar kapitaalbasis kan gebruiken, maar deze niet gebruikt. risicogewogen activa in de noemer.