Onverdiende premie

Wat zijn onverdiende premies?

Een niet-verdiende premie is het premiebedrag dat overeenkomt met de resterende periode van een verzekeringspolis. Met andere woorden, het is het deel van de polispremie dat nog niet is “verdiend” door de verzekeringsmaatschappij omdat de polis nog enige tijd heeft voordat deze afloopt.

Niet-verdiende premies verschijnen als een verplichting op de balans van de verzekeraar omdat ze zouden worden terugbetaald bij annulering van de polis.

Aan het einde van het eerste jaar van een volledig vooruitbetaalde vijfjarige verzekeringspolis met verzekeringspremies van $ 2.000 per jaar, heeft de verzekeraar bijvoorbeeld een premie van $ 2.000 verdiend en een onverdiende premie van $ 8.000.

Inzicht in onverdiende premies

Een niet-verdiende premie is het deel van de totale premies van een verzekeraar dat vooraf door een verzekeringsmaatschappij wordt geïnd. Niet-verdiende premies kunnen worden terugbetaald als een klant de dekking beëindigt voordat de looptijd van de premie is verstreken. Een niet-verdiende premie kan worden geretourneerd wanneer een verzekerd artikel total loss wordt verklaard en dekking niet langer vereist is, of wanneer de verzekeringsaanbieder de dekking opzegt.

Neem bijvoorbeeld een klant die een jaar van tevoren een autoverzekeringspremie heeft betaald en die de volledige vernietiging van zijn voertuig vier maanden na de dekkingsperiode ervaart. De verzekeringsmaatschappij houdt een derde van de jaarlijkse premie in voor de verstrekte dekking en stort de andere twee derde terug als onverdiende premie.

Bepalingen in het verzekeringscontract regelen de voorwaarden voor niet-verdiende premies. De voorzieningen moeten de voorschriften volgen die betrekking hebben op het gebied waar de dekking wordt aangeboden. Mogelijk is een specifieke formule vereist om het bedrag van de niet-verdiende premie te berekenen.

De premie die een verzekeringnemer voor een verzekeringscontract betaalt, wordt door de verzekeraar niet onmiddellijk als winst verantwoord. In bepaalde omstandigheden hoeft een verzekeringsmaatschappij mogelijk geen restitutie te verlenen voor niet-verdiende premie.

Als de verzekeringnemer bijvoorbeeld informatie heeft vervalst over de aanvraag voor het verkrijgen van verzekeringsdekking, is het mogelijk dat de aanbieder niet verplicht is om enig deel van de verdiende of niet-verdiende premies terug te betalen. Beleid schetst doorgaans de voorwaarden waaraan moet worden voldaan bij het aanvragen en ontvangen van het niet-verdiende deel van een premie.

Verzekeringsaanbieders hoeven mogelijk niet een deel van de niet-verdiende premie terug te betalen wanneer een verzekeringnemer de dekking zonder opgaaf van reden beëindigt, of om redenen zoals het afsluiten van een vergelijkbare polis bij een andere aanbieder. De verzekeringnemer kan het beste wachten tot de dekkingsperiode van de laatst betaalde premie dichtbij is voordat hij van verzekeraar verandert.

Als de verzekerde echter kan aantonen dat de aanbieder zich niet heeft gehouden aan de voorwaarden beschreven in de bepalingen van de polis, moet een eventueel ongebruikt deel van de premie worden terugbetaald.

Onverdiende premie versus verdiende premie

Een niet-verdiende premie op een verzekeringspolis staat in contrast met een verdiende premie. Verdiende premie is een pro rata bedrag van vooruitbetaalde premies dat is “verdiend” en nu toebehoort aan de verzekeraar. Het bedrag van de verdiende premie is gelijk aan de som van de totale premies die een verzekeringsmaatschappij gedurende een bepaalde periode heeft geïnd. 

Met andere woorden, de verdiende premie is het deel van een verzekeringspremie dat is betaald gedurende een deel van de tijd waarin de verzekeringspolis van kracht was, maar nu is verstreken en is verlopen. Aangezien de verzekeringsmaatschappij het risico gedurende die tijd heeft gedekt, kan zij de bijbehorende premiebetalingen die zij van de verzekerde heeft ontvangen, nu als “verdiend” beschouwen.

Voorbeeld van onverdiende premie

Omdat het annuleren van een polis kan betekenen dat er een terugbetaling moet worden gedaan, verschijnen niet-verdiende premies als verplichtingen op de balans van een verzekeringsmaatschappij.

Een verzekeringsmaatschappij ontvangt bijvoorbeeld op 27 januari $ 600 voor dekking van 1 februari tot 31 juli, maar vanaf 31 januari is de $ 600 niet verdiend. De verzekeringsmaatschappij rapporteert de $ 600 op zijn geldrekening en rapporteert $ 600 als een kortlopende verplichting op zijn niet-verdiende premie-inkomstenrekening. Terwijl het bedrijf de premie verdient, verplaatst de aanbieder het verdiende bedrag van de passivarekening naar een inkomstenrekening op de resultatenrekening.