Gevestigde belangen
Wat is een gevestigd belang?
Een gevestigd belang verwijst doorgaans naar een persoonlijk belang of betrokkenheid bij een project, investering of resultaat. Bij financiën is een gevestigd belang het rechtmatige recht van een persoon of entiteit om op enig moment in de toekomst toegang te krijgen tot materiële of immateriële eigendommen zoals geld, aandelen, obligaties, onderlinge fondsen en andere effecten. Er is meestal een wachtperiode of tijdspanne voordat de eiser toegang krijgt tot het actief of onroerend goed.
Belangrijkste leerpunten
- Een gevestigd belang verwijst naar het eigen belang van een persoon in een investering of project, vooral wanneer financiële winst of verlies mogelijk is.
- In financiële termen verwijst een gevestigd belang vaak naar de mogelijkheid om met recht activa te claimen die zijn bijgedragen of opzij zijn gezet voor later gebruik.
- Gevestigde rente is gebruikelijk voor pensioenregelingen zoals een 401 (k), maar de werknemer kan pas na een minimale verwervingsperiode aanspraak maken op gematchte fondsen.
Inzicht in verworven belangen
De term gevestigd belang kan veel verschillende dingen betekenen, afhankelijk van de context. Er bestaat een gevestigd belang voor personen die een aanspraak op of recht op eigendom van een stuk eigendom hebben zonder op iets anders te vertrouwen, zelfs als de persoon het bezit niet meteen bezit. Een belang wordt dus onvoorwaardelijk als de titel of het recht van het actief in het heden of in de toekomst aan een andere partij kan worden overgedragen. Dit betekent dat een persoon of een andere entiteit een gevestigd belang in een materieel of immaterieel actief kan hebben als er geen voorwaarden zijn voor het eigendom ervan.
De tijd waarin een persoon of entiteit moet wachten voordat het eigendom van het actief wordt uitgeoefend, wordt de wachtperiode genoemd. Deze periode wordt normaal gesproken voorgeschreven door het bedrijf of de persoon die het eigendomsrecht op het actief bezit. Sommige bedrijven kunnen bijvoorbeeld wachttijden van drie tot vijf jaar instellen voor werknemers in winstdelingsplannen. In sommige gevallen is er geen wachtperiode, wat betekent dat de rente onmiddellijk wordt overgedragen.
Verwervingsperioden bepalen wanneer een persoon zijn of haar gevestigde belang in het onroerend goed of de fondsen kan uitoefenen.
Gevestigde belangen kunnen bestaan in tal van entiteiten in het financiële landschap, waaronder pensioenregelingen en 401 (k) -regelingen, evenals aandelen en opties. Voor bijdragen binnen een pensioenregeling van een werknemer gelden vaak speciale voorwaarden voor wanneer het geld kan worden uitbetaald.
Voor deze plannen geldt dat de deelnemer het recht heeft om op enig moment in de toekomst geld op te nemen van het saldo. In dat geval heeft de deelnemer of investeerder een verworven recht op de winst. De wachtperiode verschilt per pensioenplan voordat de deelnemer toegang krijgt tot fondsen.
Er kunnen ook beperkingen gelden voor opnamebedragen tot een bepaald percentage per verworven jaar. Na het wachten op de wachtperiode van vijf jaar mocht Peter bijvoorbeeld elk opeenvolgend jaar 20% van zijn pensioenfonds opnemen.
Speciale overwegingen
Een werknemer die geld bijdraagt aan een 401 (k) -plan, kan ook een gevestigd belang hebben bij de bedrijfsmatch als de werkgever er een aanbiedt. Bedrijven die overeenkomen met de 401 (k) -bijdragen van hun werknemers, hebben doorgaans verschillende verwervingsschema’s opgesteld.
Deze schema’s bepalen het bedrag van de bedrijfsmatch waarop een werknemer recht heeft op basis van het aantal jaren dienst. Een bedrijf kan bijvoorbeeld een recht van 20% op gematchte fondsen toewijzen aan werknemers na een dienstjaar. Als Peter bijdraagt aan een 401 (k) met een bedrijfsmatch, zou hij na vijf jaar dienst volledig verworven zijn of recht hebben op de volledige bedrijfsmatch. Maar als hij het bedrijf over drie jaar verlaat, mag hij slechts 60% van de match van het bedrijf meenemen.
Sommige bedrijven hebben vesting-cycli die de wedstrijd niet in porties opsplitsen. Met andere woorden, een werknemer wordt volledig onvoorwaardelijk nadat hij een bepaalde tijd bij het bedrijf heeft gewerkt. Stel dat Peter werkt voor een bedrijf waarin in aanmerking komende werknemers na vijf jaar werken volledig in de match van het bedrijf terechtkomen. Als Peter dit bedrijf na drie jaar verlaat, neemt hij geen van de fondsen van het bedrijf mee naar huis. Daarom is het voor 401 (k) -deelnemers cruciaal om aandacht te besteden aan de verwervingsschema’s van hun bedrijf.
Gevestigd belang versus verwaarloosd belang
Gevestigde rente mag niet worden verward met verworven belang. Deze term is, in tegenstelling tot gevestigd belang, van toepassing op entiteiten zoals trusts. De begunstigde van een trust krijgt een belang als hij aan geen enkele voorwaarde hoeft te voldoen om zijn belang van kracht te laten worden. In dit geval heeft de ontvanger een huidig recht op toekomstig genot, zoals een recht op eigendom wanneer het belang van een andere begunstigde eindigt. In dit geval heeft die begunstigde toegang tot het onroerend goed wanneer de primaire begunstigde overlijdt.