Wat zijn de beste manieren om het belastbare inkomen te verlagen?
Het verlagen van belastingen is een van de meest voorkomende zorgen over financiële planning bij particulieren en bedrijfseigenaren. De verhoogde standaardaftrekposten onder de Het belastbaar inkomen kan verder worden verlaagd met een paar strategische stappen.
Belangrijkste leerpunten
- De eenvoudigste manier om het belastbare inkomen te verlagen, is het maximaliseren van pensioensparen.
- Zowel de uitgavenrekeningen voor de gezondheidszorg als de flexibele uitgavenrekeningen helpen de belastingaanslagen te verlagen gedurende de jaren waarin de bijdragen worden betaald.
- Er blijft een lange lijst met aftrekposten beschikbaar om het belastbare inkomen van voltijd- of deeltijdse zelfstandige belastingbetalers te verlagen.
Bespaar op pensioen
De eenvoudigste manier om het belastbare inkomen te verlagen, is het maximaliseren van pensioensparen.
Degenen wiens bedrijf een door de werkgever gesponsord plan aanbiedt, zoals een 401 (k) of 403 (b), kunnen premies vóór belastingen betalen tot een maximum van $ 19.500 in 2021 ($ 19.500 in 2020). Die 50 jaar en ouder kan catch-up bijdragen van $ 6.500 in 2021 ($ 6.500 voor 2020) boven die limiet. Omdat bijdragen vóór belasting worden betaald door uitstel van betaling, is het geld dat wordt bespaard op een door de werkgever gesponsorde pensioenrekening een eenvoudige en directe manier om een belastingaanslag te verlagen.
Voor degenen zonder de mogelijkheid om te sparen via een door de werkgever gesponsord plan, kunnen bijdragen aan een traditionele individuele pensioenrekening (IRA) een slim alternatief zijn. De maximale bijdrage aan een IRA voor het belastingjaar 2021 is $ 6.000 (hetzelfde als voor 2020), met een inhaalprovisie van nog eens $ 1.000 voor degenen van 50 jaar en ouder, en die bijdragen verlagen hun belastingen.
Belastingbetalers (of hun echtgenoten) die door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen hebben, kunnen mogelijk ook een deel of al hun traditionele IRA-bijdrage aftrekken van het belastbaar inkomen. Afhankelijk van hun inkomen heeft de IRSgedetailleerde regels over of – en hoeveel – ze kunnen aftrekken.
In december 2019 is de traditionele IRA. Vanaf 2020 geldt de leeftijdsgrens niet meer. Belastingbetalers ouder dan 70½ jaar kunnen maximaal $ 7.000 per jaar bijdragen en het volledige belastingvoordeel ontvangen.
Overweeg flexibele bestedingsplannen
Sommige werkgevers bieden flexibele bestedingsplannen waarmee geld vóór belastingen kan worden weggestopt voor uitgaven zoals medische kosten.
Een flexibele uitgavenrekening (FSA) biedt een manier om het belastbare inkomen te verminderen door een deel van de inkomsten opzij te zetten op een aparte rekening die wordt beheerd door een werkgever. Een werknemer kan maximaal $ 2.750 bijdragen tijdens het planjaar 2021 (ongewijzigd ten opzichte van 2020).5
Volgens de gebruik-of-verliesbepaling moeten deelnemende werknemers aan het einde van het planjaar vaak in aanmerking komende uitgaven maken of ongebruikte bedragen verbeuren. Onder een speciale regel kunnen werkgevers deelnemende werknemers meer tijd bieden door middel van een overdrachtsmogelijkheid of een uitstelperiode.
De IRS heeft nieuwe richtlijnen vrijgegeven die werkgevers meer flexibiliteit bieden voor uitkeringsplannen tijdens de COVID-19-crisis, inclusief speciale bepalingen voor flexibele uitgavenregelingen voor gezondheidszorg (FSA’s). Als een werkgever ervoor kiest om dit toe te staan (deze bepalingen zijn geheel ter beoordeling van de werkgever), kunnen werknemers een bestaande verkiezing herroepen, een nieuwe verkiezing doen of een bestaande verkiezing verlagen of verhogen. Bovendien kunnen werkgevers ervoor kiezen om werknemers toe te staan om ongebruikte bedragen die overblijven in een gezondheids-FSA aan het einde van een uitstelperiode of planjaar dat eindigt in 2020 toe te passen om medische zorgkosten te betalen of te vergoeden die zijn gemaakt tot en met 31 december 2020. Als u dat niet bent zeker over uw opties, neem dan contact op met uw HR of uitkeringsmedewerker.
Onder de overdrachtsoptie kan een werknemer tot $ 500 aan ongebruikte middelen overdragen naar het volgende planjaar. Onder de optie uitstelperiode heeft een werknemer tot twee en een halve maand na het einde van het planjaar de tijd om in aanmerking komende uitgaven te maken – bijvoorbeeld 15 maart 2021 voor een planjaar dat eindigt op 31 december 2020. Werkgevers kunnen bieden beide opties, maar niet beide, of helemaal geen.
Een gezondheidsspaarrekening (HSA) is vergelijkbaar met een FSA doordat het mogelijk maakt premies vóór belastingen later te gebruiken voor zorgkosten. HSA’s zijn alleen beschikbaar voor werknemers met een hoog aftrekbare ziektekostenverzekering, en bijdragen voor 2020 kunnen worden betaald tot $ 3.600 voor individuen en $ 7.200 voor gezinnen. In tegenstelling tot FSA-saldi, kunnen HSA-bijdragen worden doorgerold als ze niet zijn gebruikt in het jaar waarin ze werden gespaard.
Zowel HSA’s als FSA’s voorzien in een verlaging van de belastingaanslagen gedurende de jaren waarin de bijdragen worden betaald.
Neem zakelijke aftrekposten
Er blijft een lange lijst met aftrekposten beschikbaar om het belastbare inkomen van voltijd- of deeltijdse zelfstandige belastingbetalers te verlagen.
Eenaftrek vooreen thuiskantoor wordt bijvoorbeeld berekend met behulp van een vereenvoudigde of reguliere methode om het belastbaar inkomen te verminderen als een deel van een woning wordt gebruikt als speciale kantoorruimte. Zelfstandigen kunnen ook een deel van hun zelfstandigenbelasting en de kosten van onder meer de ziektekostenverzekeringaftrekkenom het belastbaar inkomen te verlagen.
Bedrijfseigenaren of mensen met professionele, aftrekbare uitgaven kunnen tegen het einde van het belastingjaar aanstaande noodzakelijke aankopen of uitgaven doen. Dit kan een groot verschil maken voor degenen die een groot artikel kopen waarvoor de koopprijs op zakelijke uitgaven kan worden gezet.
Er bestaan verschillende pensioenspaarplannen voor zelfstandigen, waaronder een individuele 401 (k) en een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP) IRA. Beide opties bieden de mogelijkheid om het belastbare inkomen te verlagen door premies vóór belastingen te verlagen en zorgen voor hogere premielimieten per jaar.
De EENVOUDIGE IRA staat bijdragen tot $ 13.500 toe in 2021 (ongewijzigd ten opzichte van 2020), plus een extra $ 3.000 voor degenen ouder dan 50. DeSolo 401 (k) staat bijdragen tot $ 19.500 belastingvrij toe voor 2021, eveneens ongewijzigd ten opzichte van 2020. De SEP IRA staat fiscaal aftrekbare bijdragen toe van maximaal 25% van de compensatie, tot $ 58.000 (een stijging van $ 1.000 vanaf 2020).
De SECURE Act heeft gevolgen voor eigenaren van kleine bedrijven. De wet moedigt bedrijfseigenaren aan om pensioenplannen voor werknemers op te zetten door belastingvoordelen te bieden als ze samenwerken met andere kleine bedrijven ommeerdere werkgeversplannen of EP-ledenaan te bieden.
De SECURE Act staat ook meer parttimers toe om te sparen via door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen vanaf 2021. Om dit te doen, zullen werknemers gedurende drie opeenvolgende jaren minstens 500 uur per jaar moeten besteden om in aanmerking te komen.
Het komt neer op
De belastinghervorming heeft veel gespecificeerde aftrekposten voor de meeste belastingbetalers geëlimineerd, maar er zijn nog steeds manieren waarop belastingbetalers zowel kunnen sparen voor de toekomst als hun huidige belastingaanslag kunnen inkorten. Raadpleeg een belastingdeskundige voor meer informatie over aftrekposten en belastingbesparingen.