Wat zijn de Roth 401 (k) terugtrekkingsregels?
Ondanks dat het wordt gefinancierd met dollars na belasting, is een Roth 401 (k) -account niet immuun voor belastingen en mogelijke boetes als u niet weet hoe regels met betrekking tot opnames werken. Als u de vereisten begrijpt, kunt u voorkomen dat u een deel van uw pensioenspaargeld verliest. Deze belastingen en boetes zijn een reden te meer om opnames te vermijden in andere dan een ernstige noodsituatie. Dit is hoe het werkt
Belangrijkste leerpunten
- Bijdragen en inkomsten in een Roth 401 (k) kunnen worden opgenomen zonder belasting en boetes te betalen als de rekeninghouder ten minste 59½ is en zijn Roth 401 (k) -rekening gedurende ten minste vijf jaar heeft aangehouden.
- Opnames kunnen ook zonder boete worden gedaan als de accounteigenaar invalide wordt of door een begunstigde na het overlijden van de accounteigenaar.
- Rollovers naar een Roth IRA stellen een rekeninghouder in staat om belastingen op Roth 401 (k) -inkomsten te vermijden.
- Door een lening van een Roth 401 (k) aan te gaan, kan een accounteigenaar, indien toegestaan, belastingen en boetes vermijden, op voorwaarde dat de regels voor het terugbetalen van het geld worden gevolgd.
Roth 401 (k) s: de basis
Een Roth 401 (k) bevat een combinatie van de kenmerken van een traditionele 401 (k) en een ze steeds populairder.
In tegenstelling tot een aftrekbaar, maar u betaalt geen belasting over opnames wanneer u met pensioen gaat. Voor 2020 en 2021 kunt u maximaal $ 19.500 per jaar bijdragen of $ 26.000 als u 50 jaar of ouder bent.
Roth 401 (k) Terugtrekkingsregels
Om een ”gekwalificeerde” opname van een Roth 401 (k) -rekening te doen, moeten pensioenspaarders ten minste de afgelopen vijf jaar hebben bijgedragen aan de rekening en ten minste 59½ jaar oud zijn. Er kunnen ook opnames worden gemaakt als de rekeninghouder arbeidsongeschikt raakt of na het overlijden van een rekeninghouder, in welk geval het geld naar de begunstigden van de rekening gaat.
De voorwaarden van Roth 401 (k)-accountsbepalen ook dat de vereiste minimumuitkeringen (RMD’s) moeten beginnen op de leeftijd van 72. Die distributieleeftijd is 70½ jaar als je die leeftijd bereikt op 1 januari 2020. Als je nog steeds werkt op de leeftijd van 70½ jaar, hoeft u geen RMD’s af te schrijven van de rekening van de werkgever waarvoor u momenteel werkt. Maar als u een aandeel van 5% of meer in het werkend bedrijf bezit, moet de uitkering beginnen op de leeftijd van 72, ongeacht de arbeidsstatus.
Sancties voor mensen onder de 59½ jaar die geld opnemen van traditionele of Roth IRA’s of 401 (k) s gingen terug van kracht vanaf 1 januari 2021. Op 27 maart 2020 ondertekende president Trump een noodstimuleringswet voor het coronavirus van $ 2 biljoen die deze opschortte. sancties, maar alleen voor 2020.
In tegenstelling tot Roth 401 (k) s, zijn Roth IRA’s niet onderworpen aan de vereiste minimale distributies. Omdat bijdragen aan een Roth-plan worden gedaan met dollars na belasting, hoeft u geen inkomstenbelasting te betalen over gekwalificeerde uitkeringen, hoewel u deze nog steeds aan de IRS moet melden op formulier 1099-R bij het indienen van uw belastingen.
Op 27 maart 2020 ondertekende president Trump een coronavirus-stimuleringswet van $ 2 biljoen, bekend als de Coronavirus Aid, Relief, and Economic Security (CARES) Act. Alleen in 2020 stond het opnames toe van maximaal $ 100.000 van traditionele of Roth 401 (k) zonder de boete van 10% voor mensen onder de 59½ jaar.
Belastingen op niet-gekwalificeerde opnames
Als er een opname wordt gedaan van een Roth 401 (k) -rekening die niet aan de bovenstaande criteria voldoet, wordt deze als vroegtijdig of “niet gekwalificeerd” beschouwd. U kuntbijdragen van een Roth 401 (k) opnemen zonder een boete (of belastingen te betalen, aangezien Roth-bijdragen worden betaald met dollars na belasting). Als de opname echter niet in aanmerking komt, betaalt u belasting over alleinkomsten die u opneemt en krijgt u mogelijk een boete van 10% voor vervroegde opname.
Vroege opnames worden pro rata berekend tussen niet-belastbare bijdragen en inkomsten. Om het deel van de opname te berekenen dat aan de inkomsten kan worden toegeschreven, vermenigvuldigt u eenvoudig het opnamebedrag met de verhouding tussen de totale inkomsten op de rekening en het rekeningsaldo. Als uw rekeningsaldo $ 10.000 is, bestaande uit $ 9.000 aan bijdragen en $ 1.000 aan inkomsten, dan is uw winstverhouding 0,10 ($ 1.000 / $ 10.000).
In dit geval zou een opname van $ 4.000 $ 400 aan belastbare inkomsten omvatten, die zouden moeten worden opgenomen in het bruto jaarinkomen dat aan de IRS wordt gerapporteerd over uw belastingen.
Fondsen doorrollen in een Roth 401 (k)
U kunt ook belasting op uw inkomsten vermijden als uw opname voor directe rollover naar een ander pensioenplan of het plan van een echtgenoot wordt verplaatst, worden er geen extra belastingen geheven. Als de rollover niet direct is, wat betekent dat de fondsen worden verdeeld onder de rekeninghouder in plaats van van de ene instelling naar de andere, moeten de fondsen binnen 60 dagen op een andere Roth 401 (k) of Roth IRA-account worden gestort om belasting te vermijden.
Wanneer u een indirecte rollover uitvoert, kan het deel van de distributie dat aan bijdragen kan worden toegeschreven, niet worden overgedragen aan een andere Roth 401 (k), volgens de IRS, maar het kan worden overgedragen aan een Roth IRA. Het winstgedeelte van de uitkering kan op beide soorten rekeningen worden gestort.
Lenen van een Roth 401 (k)
Hoewel er geen belastingvrije manier is om belastingvrij geld van uw Roth 401 (k) op te nemen vóór de leeftijd van 59½ jaar, is het opnemen van een lening van uw rekening een manier om het geld te gebruiken voor uw huidige behoeften zonder uw pensioenspaargeld te verminderen. Bij veel 401 (k) -plannen, Roth of traditioneel, kan de rekeninghoudereen lening aangaan van $ 10.000 of 50% van het rekeningsaldo, afhankelijk van wat het grootst is, maar leningen kunnen niet hoger zijn dan $ 50.000.
Leningen moeten binnen vijf jaar worden afgelost in over het algemeen gelijke betalingen, ten minste per kwartaal. Het voordeel is dat u geld van uzelf leent en dat alle in rekening gebrachte betalingen en rente direct terugvloeien naar uw pensioenrekening. Als de lening echter niet volgens de voorwaarden wordt terugbetaald, kan dit ertoe leiden dat deze als een belastbare uitkering wordt beschouwd.
Het komt neer op
Wanneer huishoudelijke rekeningen zich opstapelen of onverwachte uitgaven opduiken, kan het op korte termijn aantrekkelijk lijken om uw pensioenspaargeld te bereiken. Pensioenrekeningen zoals Roth en traditionele IRA’s en 401 (k) -plannen zijn niet ontworpen voor gemakkelijke toegang.
Als u uw pensioenfondsen overvalt zonder de regels te kennen, riskeert u een deel van uw spaargeld te verliezen aan boetes en belastingbetalingen. Een Roth 401 (k) -account is niet immuun voor deze problemen, ondanks dat het wordt gefinancierd met dollars na belastingen.
Inzicht adviseur
Scott Bishop, CPA, PFS, CFP® STA Wealth Management, LLC, Houston, Texas
Ervan uitgaande dat u niet meer voor het bedrijf werkt, moet op uw rekeninguittreksels aangeven of u de vijf jaar heeft vervuld, maar zo niet, dan kunt u dat navragen bij de planbeheerder. Het eerste jaar dat de Roth 401 (k) beschikbaar kwam, was 2006, en als uw eerste bijdrage vóór 2014 was, is uw plan nu volledig belastingvrij bij distributie.
Als u nog steeds in dienst bent en in aanmerking komt voor opname, kunt u het het beste overzetten naar een Roth IRA. Als uw transacties winst genereren op de belastbare rekening, bent u jaarlijkse belasting verschuldigd over de winsten, maar als u handelt in een Roth IRA, worden alle winsten uitgesteld tot u een Roth IRA voor vijf jaar hebt gehad.
Zelfs als u op dit moment geen Roth IRA heeft, wordt de rollover van een gekwalificeerde Roth 401 (k) behandeld als normale Roth IRA-bijdragen.