Welke pensioenfondsen worden beschermd tegen schuldeisers?
Velen gaan ervan uit dat hun pensioenfondsen beschermd zijn tegen schuldeisers, maar afhankelijk van het type pensioenrekening dat u heeft – en de staat waar u woont – is dit niet noodzakelijk het geval. Het goede nieuws is dat veel door de werkgever gesponsorde plannen over het algemeen de beste bescherming bieden. Als u zich zorgen maakt dat schuldeisers zullen komen bellen, is dit wat u moet weten.
Belangrijkste leerpunten
- De meeste door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, zoals een 401 (k), vallen onder de ERISA-richtlijnen en worden beschermd tegen schuldeisers.
- Niet-ERISA-plannen – zoals traditionele en Roth IRA’s – bieden niet hetzelfde niveau van crediteurenbescherming.
- Deze pensioenvermogens worden niettemin beschermd door een federale faillissementswet als u faillissement aanvraagt.
ERISA-gekwalificeerde plannen bieden de beste bescherming
Pensioenrekeningen die in aanmerking komen onder de Employee Retirement Income Security Act (ERISA) worden over het algemeen beschermd tegen schuldeisers, faillissementsprocedures en civiele rechtszaken. Uw pensioenvermogen loopt geen risico als uw werkgever failliet gaat. Bovendien kunnen schuldeisers aan wie u geld verschuldigd bent, geen aanspraak maken op gelden die op uw pensioenrekening staan.
Om ERISA-gekwalificeerd te zijn, moet een pensioenplan worden opgesteld en onderhouden door uw werkgever (en / of een afzonderlijke werknemersorganisatie) en moet het voldoen aan de federale regels met betrekking tot rapporten voor plandeelnemers, financiering en verwerving. Veel voorkomende soorten ERISA-rekeningen zijn onder meer 401 (k) -regelingen, uitgestelde compensatieregelingen, pensioenen en winstdelingsregelingen.
Naast door de werkgever gesponsorde plannen, kan ERISA dekking bieden voor gezondheids- en welzijnsregelingen voor werknemers. Gemeenschappelijke ERISA-gedekte plannen omvatten medische, chirurgische, ziekenhuis- of gezondheidsonderhoudsorganisatie (HMO) -plannen, gezondheidsvergoedingsrekeningen ( HRA’s ), gezondheidsflexibele uitgavenrekeningen ( FSA’s ), tandheelkundige en visuele plannen, plannen voor geneesmiddelen op recept, arbeidsongeschiktheidsverzekering, levensverzekeringen, en 419 (f) (6) en 419 (e) welzijnsregelingen.
De activa in deze plannen worden doorgaans gehouden door een onafhankelijke trustee en zijn, zoals bij veel door de werkgever gesponsorde plannen, vrijgesteld van inbeslagname door schuldeisers.
Zelfs pensioenfondsen in ERISA-plannen zijn mogelijk niet veilig voor een ex-echtgenoot of de IRS.
De kracht van de clausule tegen vervreemding
Een belangrijk kenmerk van een ERISA-gekwalificeerd plan – zoals een 401 (k) – is de anti-vervreemdingclausule, die stelt dat fondsen die zijn gestort in een gekwalificeerd pensioenplan worden aangehouden door de beheerder van het plan ten behoeve van deelnemers aan het plan, en deelnemers kan ze niet vrijelijk verkopen, overdragen of weggeven.
De clausule stelt ook dat uw rechten op de uitkeringen niet kunnen worden weggenomen, wat effectief voorkomt dat schuldeisers de activa in uw plan krijgen. Het geld is niet wettelijk van u totdat u ze tijdens uw pensionering als inkomen opneemt, dus ze kunnen niet worden gebruikt om persoonlijke schulden af te lossen.
Wanneer ERISA-plannen kwetsbaar zijn
ERISA-gekwalificeerde plannen kunnen onder bepaalde omstandigheden in gevaar komen en kunnen in beslag worden genomen door:
- Uw ex-echtgenoot, onder een gekwalificeerd bevel tot binnenlandse betrekkingen (QDRO), voor zover uw ex-echtgenoot geïnteresseerd is in de uitkeringen als echtelijk goed of als onderdeel van kinderalimentatie
- De Internal Revenue Service, voor schulden aan de federale inkomstenbelasting
- De federale overheid, voor strafrechtelijke boetes en straffen
- Burgerlijke of strafrechtelijke vonnissen, in gevallen waarin u uw eigen wangedrag tegen het plan hebt begaan
Niet-ERISA-plannen zijn niet altijd beschermd
Plannen die niet ERISA-gekwalificeerd zijn, bieden niet hetzelfde niveau van bescherming als het gaat om schuldeisers, faillissementen en rechtszaken. Veel voorkomende soorten niet-ERISA-pensioenrekeningen zijn onder meer individuele pensioenrekeningen (IRA’s) zonder substantiële betrokkenheid van de werkgever, zoals de traditionele en Roth IRA. Bovendien kunnen sommige typen 403 (b) -plannen die door de overheid of kerken worden verstrekt, worden vrijgesteld van ERISA.
Hoewel IRA’s niet ERISA-gekwalificeerd zijn, worden de fondsen beschermd door een afzonderlijke wet – de Faillissementsmisbruikpreventie en consumentenbeschermingswet (BAPCPA) maar alleen aanvraagt.
Afhankelijk van de staat waarin u woont, kunnenuw IRA- en andere niet-ERISA-plannen al dan niet worden beschermd tegen schuldeisers. Sommige staten beschermen bijvoorbeeld IRA’s in bijna alle gevallen, terwijl andere slechts beperkte bescherming bieden. Als u het risico loopt dat schuldeisers u achtervolgen, spreek dan met een plaatselijke advocaat die de nuances van uw staat begrijpt. De wetten kunnen ingewikkeld zijn.
Het komt neer op
De uiteindelijke waarde van uw pensioenrekening hangt van veel factoren af, waaronder hoeveel u elk jaar spaart, uw tijdshorizon en de prestaties van de beleggingen. Er is echter nog iets dat uw pensioenfondsen kan ondermijnen: schuldeisers.
Hoewel veel door de werkgever gesponsorde pensioenrekeningen – waaronder de meeste 401 (k) s – beschermd zijn tegen schuldeisers, is dat niet altijd het geval. Als u vragen heeft over uw plan en of het al dan niet ERISA-gekwalificeerd is, neem dan contact op met de planbeheerder.