Afschrijven van de kosten van het starten van een eigen bedrijf
Er zijn verschillende manieren om zakelijke uitgaven af te trekken van de inkomsten van uw kleine onderneming om uw belastingaanslag te verlagen. In sommige gevallen kunnen zakelijke inhoudingen uw inkomsten per dollar verlagen. U kunt ook aftrekken bepaalde kosten opgelopen tijdens de opstartfase van uw bedrijf, maar de regels zijn niet zo eenvoudig als die voor aftrek van operationele kosten. Om te begrijpen hoe aftrekposten voor het opstarten van bedrijven werken, moet u weten welke uitgaven aftrekbaar zijn en hoe u ze op het belastingstijdstip kunt nemen.
Belangrijkste leerpunten
- De IRS staat bepaalde belastingaftrek toe voor het creëren, starten en opzetten van een bedrijf.
- U kunt de opstartkosten niet claimen als het bedrijf niet van de grond komt en u het niet kunt starten.
Toegestane aftrek voor het opstarten van een bedrijf
Het starten van een nieuw bedrijf kan heel spannend zijn. Ondanks de ijver die gepaard gaat met een startup, zijn er bepaalde kosten verbonden aan het opstarten van een nieuw bedrijf. Mogelijk kunt u op basis van deze kosten het bedrag aan belasting dat u betaalt, verlagen. De Internal Revenue Service (IRS) staat bepaalde belastingaftrekposten toe in drie specifieke categorieën opstartkosten:
- Het bedrijf opzetten : dit zijn kosten die verband houden met het onderzoeken van de oprichting van een actieve handel of bedrijf, inclusief haalbaarheidsstudies, markt- en productanalyse, onderzoek naar de concurrentie, onderzoek van het arbeidsaanbod, reizen voor locatieselectie en andere kosten die gemoeid zijn met het creëren van een nieuwe bedrijf.
- Opstarten van het bedrijf: dit omvat alle kosten die verband houden met het operationeel krijgen van uw bedrijf, inclusief het werven, aannemen en trainen van werknemers, kosten in verband met het binnenhalen van leveranciers, advertenties en professionele vergoedingen. De kosten voor de aanschaf van apparatuur zijn niet inbegrepen, aangezien ze worden afgeschreven volgens de normale zakelijke aftrekregels.
- Bedrijfsorganisatiekosten: dit zijn de kosten voor het opzetten van uw bedrijf als een juridische entiteit, zoals een bedrijf, een naamloze vennootschap (LLC) of een partnerschap dat kan worden opgenomen. Deze kosten omvatten staats- en juridische vergoedingen, bestuurdersvergoedingen, boekhoudkundige vergoedingen en uitgaven voor het houden van organisatorische bijeenkomsten.
Er is één ding dat u in gedachten moet houden. U kunt deze kosten alleen afschrijven als u het bedrijf ook daadwerkelijk heeft geopend. Dit betekent dat eventuele kosten van bedrijven die niet echt van de grond zijn gekomen, niet in aanmerking komen voor aftrek.
Hoe u bedrijfsopstartaftrek kunt nemen
Hoewel u bepaaldeopstartkosten die verband houden met uw bedrijfmogelijk kunt aftrekken, kunnen er limieten van toepassing zijn. Bedrijfskosten die tijdens de opstartfase worden gemaakt, worden in het eerste jaar beperkt tot een aftrek van $ 5.000. Deze limiet is van toepassing als uw kosten $ 50.000 of minder bedragen. Dus als uw opstartkosten hoger zijn dan $ 50.000, wordt uw aftrek voor het eerste jaar verminderd met het bedrag van meer dan $ 50.000.
Als uw opstartkosten bijvoorbeeld in totaal $ 53.000 bedragen, wordt uw aftrek voor het eerste jaar verlaagd met $ 3.000 tot $ 2.000. Als uw uitgaven hoger zijn dan $ 55.000, verliest u de aftrek volledig. U kunt dan de resterende kosten afschrijven en ze in gelijke termijnen aftrekken over 15 jaar vanaf het tweede jaar van exploitatie.
De aftrek claimen op uw belastingformulieren
Als u ervoor kiest om de aftrek voor het eerste jaar te nemen, moet u dit op uw bedrijfsbelastingformulier vermelden. Dat zou S-bedrijf, of formulier 1120 van een vennootschapsbelastingaangifte. In de daaropvolgende jaren wordt de afgeschreven aftrek geclaimd opformulier 4562, Afschrijving en amortisatie.
De aftrek wordt dan overgedragen naar uw Bijlage C onder andere uitgaven als u een eenmanszaak bent, of naar uw formulier voor partnerschap of vennootschapsbelasting. U kunt het gedurende de hele afschrijvingsperiode blijven claimen onder overige kosten.
Wanneer moet u de aftrek claimen?
De aftrek voor het opstarten van een bedrijf kan worden geclaimd in het belastingjaar waarin het bedrijf actief werd. Als u echter verwacht de eerste jaren een verlies te laten zien, overweeg dan om de aftrekposten af te schrijven om de winsten in latere jaren te compenseren. Dit vereist het indienen van IRS-formulier 4562 in uw eerste bedrijfsjaar. U kunt kiezen uit verschillende aflossingsschema’s, maar als u eenmaal een schema heeft geselecteerd, kunt u dit niet meer wijzigen. Raadpleeg uw belastingadviseur voordat u deze beslissing neemt.
Zorg ervoor dat u een gekwalificeerde belastingprofessional of belastingadviseur raadpleegt voordat u beslissingen neemt over het claimen van uw opstartkosten.
Wat als u het bedrijf niet start?
Als u geld uitgeeft aan onderzoek om een bedrijf op te richten, maar vervolgens besluit om niet verder te gaan, worden de gemaakte kosten als persoonlijke kosten beschouwd. Deze kosten zijn helaas niet aftrekbaar. Uitgaven die zijn gemaakt bij uw poging om een bedrijf te starten, kunnen echter onder de categorie kapitaaluitgaven vallen, die u mogelijk kunt claimen als kapitaalverlies.
Het komt neer op
Het afschrijven van opstartkosten voor bedrijven is lang niet zo eenvoudig als het aftrekken van bedrijfskosten. Dit geldt vooral als uw bedrijf eenmaal aan de gang is. Hoewel u misschien denkt dat u genoeg weet om door het proces te navigeren, is het altijd een goed idee om een belastingadviseur te raadplegen die gespecialiseerd is in de belasting van kleine bedrijven. Deze persoon kan u helpen eventuele obstakels te overwinnen, zodat u het op het fiscale moment goed doet.