Traditionele IRA-aftrekbaarheidsgrenzen
Een traditionele IRA wordt geleverd met twee belangrijke belastingvoordelen voor pensioenspaarders. De eerste is dat uw beleggingen belastingvrij worden totdat het tijd is om opnames te doen tijdens uw pensioenjaren. Het tweede voordeel wordt genomen op het moment van belasting. Bijdragen aan uw traditionele IRA kunnen gedeeltelijk of volledig van uw inkomen worden afgetrokken, waardoor uw belastingverplichting wordt verlaagd.
Maar niet iedereen die bijdraagt aan een traditionele IRA kan van dit vooraf belastingvoordeel genieten. Inkomensdrempels zijn van toepassing op mensen met een hoog inkomen en werknemers die gedekt zijn door een pensioenregeling op het werk.2
Hieronder bespreken we de premieregels en limieten in meer detail.
Belangrijkste leerpunten
- Alleenstaande indieners en gehuwde stellen die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen IRA-bijdragen volledig aftrekken als ze niet gedekt zijn door een pensioenplan van de werkgever.
- Inkomensdrempels treden in werking als u of een echtgenoot deelneemt aan een gekwalificeerd pensioenplan.2
- Niet-werkende echtgenoten kunnen nog steeds een IRA-bijdrage leveren aan hun eigen rekening als het gehuwde paar gezamenlijk een dossier indient en hun inkomen hoger is dan wat beide echtgenoten bijdragen aan hun IRA’s.
Bijdragenlimieten
Het maximale dat een persoon kan bijdragen aan een IRA is $ 6.000 per jaar voor 2020 en 2021. De Internal Revenue Service (IRS) stelt pensioenspaarders van 50 jaar of ouder in staat om een inhaalbijdrage te doenvan nog eens $ 1.000.
Uw IRA-bijdrage in mindering brengen
Of u bijdragen aan een traditionele IRA gedeeltelijk of volledig kunt aftrekken, hangt af van drie factoren: of u of uw echtgenoot (of beide) een actieve deelnemer bent aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan, uw aanvraagstatus en uw aangepast aangepast bruto-inkomen ( MAGI).
Actieve deelnemer
We beginnen met het bespreken van door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Deze omvatten toegezegde-bijdragenregelingen zoals het 401 (k) -plan, aandelenbonusregelingen, geldaankoopregelingen en toegezegd-pensioenregelingen zoals een pensioen. Enigszins verwarrend zijn op IRA gebaseerde plannen zoals de SEP IRA en SIMPLE IRA ook door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen. Als er bijdragen op uw rekening worden gestort voor een van deze plannen, wordt u beschouwd als een actieve deelnemer aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan.6
De gemakkelijkste manier om dat te weten, is door uwformulier W-2 te controleren. Vak 13 zal een vinkje bevatten in het vak “Pensioenregeling” als u gedekt bent. Als u niet zeker weet wat uw status is, neem dan contact op met uw werkgever of uw belastingdeskundige.
Enkele filters
Een enkele indiener zonder door de werkgever gesponsord pensioenplan kan het volledige bedrag van een traditionele IRA-bijdrage aftrekken. Als u echter gedekt bent door een pensioenregeling op het werk, dan zijn deze inkomensbeperkingen van toepassing:
- Een volledige aftrek is beschikbaar als uw aangepaste AGI $ 66.000 of minder is voor 2021 ($ 65.000 voor 2020).
- Een gedeeltelijke aftrek is beschikbaar voor inkomens tussen $ 66.000 en $ 76.000 voor 2021 ($ 65.000 en $ 75.000 voor 2020).
- Er is geen aftrek beschikbaar voor inkomens hoger dan $ 76.000 voor 2021 ($ 75.000 voor 2020).
Gehuwd gezamenlijk indienen
Paren die getrouwd zijn en gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen de volledige IRA-aftrek nemen als geen van beide echtgenoten op het werk onder een pensioenplan valt. Als een echtgenoot deelneemt aan een plan, zijn deze inkomensbeperkingen van toepassing:
- Een volledige aftrek is beschikbaar als uw aangepaste AGI $ 198.000 of minder is voor 2021 ($ 196.000 voor 2020).
- Een gedeeltelijke aftrek is beschikbaar voor inkomens tussen $ 198.000 en $ 208.000 voor 2021 ($ 196.000 en $ 206.000 voor 2020).
- Er is geen aftrek beschikbaar voor inkomens hoger dan $ 208.000 voor 2021 ($ 206.000 voor 2020).
De inkomensdrempels zijn minder voordelig als beide echtgenoten deelnemen aan pensioenplannen op het werk:
- Een volledige aftrek is beschikbaar als uw aangepaste AGI $ 105.000 of minder is voor 2021 ($ 104.000 voor 2020).
- Een gedeeltelijke aftrek is beschikbaar voor inkomens tussen $ 105.000 en $ 125.000 voor 2021 ($ 104.000 en $ 124.000 voor 2020).
- Er is geen aftrek beschikbaar voor inkomens hoger dan $ 125.000 voor 2021 ($ 124.000 voor 2020).
Gehuwd afzonderlijk indienen
Belastingbetalers die zijn getrouwd die afzonderlijk indienen, zijn onderworpen aan drastisch lagere inkomensdrempels als een van de echtgenoten deelnam aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan. Als uw inkomen lager is dan $ 10.000, kunt u een gedeeltelijke aftrek nemen. Zodra uw inkomen $ 10.000 bereikt, heeft u geen recht op enige aftrek. Er zijn geen inkomensgrenzen als geen van beide echtgenoten een door werk gesponsord plan heeft.
Roth IRA-bijdragen
Als u niet in aanmerking komt voor een traditionele IRA, overweeg dan om bij te dragen aan een Roth IRA. Bijdragen worden gedaan met dollars na belastingen, gekwalificeerde opnames zijn belastingvrij wanneer u met pensioen gaat en er zijn geen vereiste minimale uitkeringen (RMD’s), wat betekent dat u uw investeringen zo lang kunt laten groeien als u wilt.
Roth IRA-contributieregels zijn een beetje gemakkelijker te navigeren. Single filers die $ 125.000 of minder verdienen voor 2021 ($ 124.000 voor 2020), kunnen het maximale bedrag bijdragen. Echtparen die gezamenlijk een aanvraag indienen, kunnen het maximum bijdragen als ze $ 198.000 of minder verdienen voor 2021 ($ 196.000 voor 2020). Het zijn echtparen die afzonderlijk indienen (maar nog steeds samenwonen) die de minste voordelen zullen ondervinden. Ze kunnen alleen een verminderd bedrag bijdragen, en alleen voor een inkomen van $ 10.000 of minder. Anders kunnen ze, als ze het volledige belastingjaar uit elkaar wonen, tot $ 125.000 verdienen voor 2021 ($ 124.000 voor 2020) en toch het maximum bijdragen aan een Roth IRA.
Echtelijke IRA-bijdrage
Met een IRA voor echtgenoten kunnen beide echtgenoten hun traditionele IRA-bijdragen maximaliseren, zelfs als een van de partners niet werkt of een zeer laag gekwalificeerd inkomen heeft. Om een echtelijke IRA-bijdrage te leveren, moeten beide IRA’s als afzonderlijke rekeningen worden bijgehouden (ze kunnen niet gezamenlijk worden aangehouden).
Daarnaast moet het koppel gezamenlijk aangifte doen. Uw gecombineerde bijdrage is minimaal $ 12.000 (of $ 14.000 als beide echtgenoten 50 jaar of ouder zijn), of uw totale belastbare vergoeding voor het jaar.
Deadline voor bijdragen
De deadline voor het doen van een IRA-bijdrage is de vervaldatum voor het indienen van uw belastingaangifte voor het jaar waarin u de bijdrage levert. Over het algemeen betekent dit dat je een heel jaar hebt, plus tot 15 april het volgende jaar, om het geld op je IRA-account te storten. Als 15 april in een weekend of een feestdag valt, is de deadline de volgende werkdag.
Houd er rekening mee dat u een bijdrage kunt leveren aan een IRA voor het belastingjaar 2020 tot en met 17 mei 2021, in plaats van 15 april vanwege het indienen van verlengingen van de deadline die door de IRS zijn verstrekt als reactie op de COVID-19-pandemie.
Ook kondigde de Internal Revenue Service (IRS) op 22 februari 2021 aan dat slachtoffers van de winterstormen van 2021 in Texas tot 15 juni 2021 de tijd zullen hebben om verschillende individuele en zakelijke belastingaangiften in te dienen en belasting te betalen. Dit betekent onder meer ook dat de getroffen belastingbetalers tot 15 juni 2021 de tijd hebben om IRA-bijdragen voor 2020 te betalen.
Vermeld bij het doen van een bijdrage over het voorgaande jaar het betreffende jaar op uw cheque of een bijbehorend bijdrageformulier. Als u deze informatie niet verstrekt, kan uw IRA-bewaarder of trustee niet bepalen voor welk jaar u de bijdrage wilt leveren. Als gevolg hiervan wordt de bijdrage waarschijnlijk gerapporteerd voor het belastingjaar waarin ze de cheque hebben ontvangen.
Leeftijdsbeperkingen
DeWet Setting Every Community Up for Retirement Enhancement (SECURE) heeft de leeftijdsbeperking op traditionele IRA-bijdragen geëlimineerd, met ingang van 2020. Met andere woorden, zolang u inkomen uit werk hebt, kunt u bijdragen aan uw IRA. Voor 2019 en eerder mochten die 70½ jaar of ouder geen traditionele IRA-bijdragen leveren.
Het komt neer op
Veel factoren bepalen of een belastingbetaler een bijdrage aan een traditionele IRA van zijn inkomstenbelasting kan aftrekken. Als u een hoog inkomen heeft of deelneemt aan een door de werkgever gesponsord pensioenplan, is het de moeite waard om bij een financieel planner of pensioenadviseur te informeren of u in aanmerking komt voor dit belastingvoordeel.