Kan een ex-echtgenoot de begunstigde zijn van een IRA na een scheiding?
Door echtscheiding wordt deaanduidingvan een begunstigde gewoonlijk niet gewijzigd,tenzij in het echtscheidingsbesluit wordt bepaald dat deze moet worden gewijzigd. Individuele pensioenrekeningen (IRA’s) zijn niet anders.
Men zou kunnen stellen dat de eigenaar van een IRA wil dat de ex-echtgenoot de begunstigde van deze IRA blijft, tenzij een gerechtelijk bevel anders bepaalt. Behoudens een gerechtelijk bevel, heeft een voormalige echtgenoot waarschijnlijk het recht om de activa in de IRA te ontvangen. Dat is met name het geval wanneer de ex-echtgenoot een met naam genoemde begunstigde is op het moment van het overlijden van de IRA-eigenaar.
Belangrijkste leerpunten
- Door echtscheiding wordt de aanduiding van een begunstigde gewoonlijk niet gewijzigd, tenzij in het echtscheidingsbesluit wordt bepaald dat deze moet worden gewijzigd.
- In een gemeenschap van goederen is het mogelijk dat de aanduiding waarbij de ex-echtgenoot als begunstigde wordt genoemd, niet geldig is als de huidige echtgenoot wel toestemming heeft gegeven.
- Vaak sterven IRA-eigenaren zonder de aanduiding van de begunstigde te wijzigen na een echtscheidingsbesluit.
- Door de kwestie van IRA’s aan te pakken als onderdeel van een scheiding, is het mogelijk om onverwachte overdrachten aan een ex-echtgenoot na een overlijden te voorkomen.
Uitzonderingen gemeenschapseigendom
De situatie kan veranderen als de overledene in een gemeenschaps of huwelijksgoederenstaat woonde. Deze staten omvatten Arizona, Californië, Idaho, Louisiana, Nevada, New Mexico, Texas, Washington en Wisconsin.
Stel dat de IRA-eigenaar in een van deze staten woonde en zijn of haar huidige echtgenoot niet als de enige primaire begunstigde noemde. Dan is de aanwijzing waarbij de ex-echtgenoot wordt genoemd mogelijk niet geldig als de huidige echtgenoot niet met een dergelijke aanwijzing heeft ingestemd.
In een staat van gemeenschapsgoederen kan het recht van de langstlevende echtgenoot op de IRA-activa beperkt zijn tot wat door de staatswet wordt gedefinieerd als huwelijksvermogen. Zelfs dat kan beperkt zijn tot een percentage van het totale bedrag. Sommige staten definiëren bijvoorbeeld echtelijke goederen als de activa die tijdens het huwelijk zijn verdiend en beperken het recht van de echtgenoot tot 50% van dat vermogen.
IRA’s en echtscheidingsregelingen
Pensioenrekeningen spelen steeds meer een rol bij echtscheidingsregelingen en de verdeling van activa. Aan de andere kant komt het vaak voor dat een IRA-eigenaar sterft zonder de aanduiding van de begunstigde te wijzigen na een scheiding. Vaak is de oorzaak gewoon vergeetachtigheid.
Sommige langstlevende echtgenoten hebben deze zaken voor de rechter gedaagd. Ze voelden dat de IRA-eigenaren van plan waren hen als begunstigden aan te wijzen. Als er een dergelijk geschil ontstaat, zal de IRA- bewaarder de activa vasthouden en een uitspraak van de rechtbank afwachten. De bewaarder zal zich over het algemeen houden aan de beslissing van de rechtbank. Als er geen geschil wordt gemeld, zal de IRA-bewaarder de activa betalen aan de begunstigde die geregistreerd staat op het moment van het overlijden van de IRA-eigenaar.
IRA-activa splitsen in een scheiding
In veel opzichten is de beste aanpak om IRA’s tijdens een scheiding te verdelen. Door de kwestie van IRA’s aan te pakken als onderdeel van een scheiding, is het mogelijk om onverwachte overdrachten aan een ex-echtgenoot na een overlijden te voorkomen.
Een beetje planning van IRA’s tijdens een scheiding kan later veel tijd en juridische kosten besparen.
Er zijn ook potentiële belastingvoordelen aan het verdelen van een IRA als onderdeel van een scheiding. De geldbeweging tussen IRA’s als onderdeel van de scheiding kan gelden als een belastingvrije overdracht. Het kan voor individuen echter moeilijk zijn om de overdracht correct uit te voeren en het juiste papierwerk in te vullen. Als u dit niet goed doet, kan dit resulteren in eenboete voor vervroegde opname.6 Het inhuren van een financiële professional is vaak de beste oplossing.
Als er een scheiding plaatsvindt, is het ook tijd om van primaire begunstigde te wisselen. Als er kinderen zijn, kunnen deze de nieuwe erfgenamen van de IRA worden. Broers en zussen zijn een andere populaire keuze. Ten slotte kan een nieuwe echtgenoot worden aangewezen als de begunstigde nadat het hertrouwen heeft plaatsgevonden.