Wat te doen nadat u te veel heeft bijgedragen aan uw 401 (k)
Het meest gebruikelijke persoonlijke financiële advies dat iemand krijgt, is dit: max. Uw bijdragen van 401 (k). Maar wat houdt dat in? Hoeveel is het maximum en wat doe je als je het overschrijdt? En ja, je kunt het overtreffen – onder bepaalde omstandigheden.
Voor 2021 is demaximaal toegestane bijdrage aan een 401 (k) $ 19.500 per jaar. Het gecombineerde bedrag dat door werkgever en werknemer is bijgedragen, is $ 58.000 voor 2021 ($ 57.000 voor 2020). Als u ouder bent dan 50, kunt u inhaalbijdragen van $ 6.500 per jaar extra betalen. Neem contact op met uw personeelsafdeling om te bepalen in welk tempo u zich bevindt.
Overtollige bijdragen worden belast tegen 6% per jaar voor elk jaar dat de overtollige bedragen in de IRA blijven. De belasting mag vanaf het einde van het belastingjaar niet meer zijn dan 6% van de gecombineerde waarde van al uw IRA’s.
15 april is de algemeen genoemde deadline, maar de datum is om kleine redenen (om een vakantie over te slaan) en grote redenen (de coronavirus-epidemie in 2020) naar het verleden verplaatst.
De deadline voor het indienen van de federale inkomstenbelasting voor particulieren in 2020 is verlengd van 15 april 2021 tot 17 mei 2021. De betaling van verschuldigde belastingen kan worden uitgesteld tot dezelfde datum. De deadline voor uw staatsbelasting mag niet worden uitgesteld.
Als u getroffen bent door de sneeuwstormramp in Texas in februari 2021, is uw deadline verschoven naar 15 juni 2021. Als u niet in Texas woont maar wel door de storm bent getroffen, komt u mogelijk nog steeds in aanmerking.2
Belangrijkste leerpunten
- Het meest gebruikelijke persoonlijke financiële advies dat iemand krijgt, is dit: maximaliseer uw 401 (k) bijdragen. Maar onder bepaalde omstandigheden kunt u dit bedrag overschrijden.
- Voor 2021 is de maximaal toegestane bijdrage aan een 401 (k) $ 19.500 per jaar.
- Als u te veel hebt bijgedragen aan uw 401 (k) -plan – dat wil zeggen, u heeft meer bijgedragen dan het jaarlijkse maximum dat is vastgesteld door de IRS – moet u uw werkgever of de planbeheerder onmiddellijk op de hoogte stellen.
Wat te doen als u te veel heeft bijgedragen
Als u overcontributed uw 401 (k) plan, dat wil zeggen, meer dan door de IRS-u moet melden aan uw werkgever of het plan beheerder onmiddellijk de jaarlijkse maximale set bijgedragen. Idealiter zou deze melding moeten worden gedaan vóór 1 maart van het jaar nadat de overtollige uitstelbijdrage, zoals technisch bekend, heeft plaatsgevonden. Dit betekent dat als u teveel hebt bijgedragen in het huidige belastingjaar, de melding uiterlijk op 1 maart van het volgende belastingjaar moet worden verstrekt.
Het teveel uitstelbedrag dient uiterlijk 15 april aan u te zijn terugbetaald. Als het teveel uitstel bijvoorbeeld in het lopende jaar heeft plaatsgevonden, moet dit vóór 15 april van het volgende jaar worden gecorrigeerd – dat wil zeggen van de rekening worden verwijderd.
Dit bedrag moet de inkomsten omvatten die zijn opgebouwd over het te veel betaalde bedrag terwijl het op uw rekening stond. U moet de inkomsten toevoegen aan uw belastbaar inkomen over het jaar dat het teveel wordt uitgekeerd uit uw 401 (k).
Als het teveel betaalde bedrag werd uitgesteld vóór belastingen, moet uw werkgever bovendien uw W-2-formulier wijzigen om het geretourneerde bedrag als loon weer te geven. Stel dat uw teveel uitstel dit jaar heeft plaatsgevonden en u dit tijdig heeft gemeld bij uw planbeheerder. Als uw bijdragen vóór belastingen zijn betaald, moet uw werkgever uw W-2 voor dit jaar aanpassen om het teveel betaalde uitstelbedrag als belastbaar loon weer te geven (in box 1).
Het overtollige bedrag
Als het teveel aan premie aan u wordt terugbetaald, moeten eventuele inkomsten die zijn inbegrepen in het aan u terugbetaalde bedrag worden toegevoegd aan uw belastbaar inkomen op uw belastingaangifte voor dat jaar. Overtollige bijdragen worden belast tegen 6% per jaar voor elk jaar dat de overtollige bedragen in de IRA blijven. De belasting mag vanaf het einde van het belastingjaar niet meer zijn dan 6% van de gecombineerde waarde van al uw IRA’s.
Om de belasting van 6% op te veel bijdragen te vermijden, moet u het volgende opnemen:
- Overtollige bijdragen van uw IRA op de vervaldatum van uw individuele aangifte inkomstenbelasting (inclusief verlengingen)
- Eventueel inkomen verdiend over de teveel premie
Als het teveel aan premie dit jaar aan u wordt terugbetaald, moet u de inkomsten die in het aan u teruggestorte bedrag zijn opgenomen, bij uw belastbare inkomen tellen op de aangifte die u volgend voorjaar doet.
Als het teveel betaalde bedrag niet uiterlijk op 15 april aan u is terugbetaald, kunt u tweemaal belasting over het bedrag betalen – in het jaar waarin het teveel is opgetreden en in het jaar dat het aan u wordt terugbetaald.