408 (k) Plan
Wat is een 408 (k) -plan?
Een 408 (k) -rekening, gewoonlijk een vereenvoudigd pensioen voor werknemers (SEP) genoemd, is een door de werkgever gesponsord pensioenspaarplan. Het 408 (k) -plan is de SEP- versie van het populaire 401 (k) -plan. Een SEP is bedoeld voor kleinere bedrijven, zoals bedrijven met minder dan 25 werknemers.
De SEP-IRA staat alleen de werkgever toe om bij te dragen aan het plan, terwijl werknemersbijdragen niet zijn toegestaan. Dit type plan is ook beschikbaar voor zelfstandigen en eenmanszaken.
Belangrijkste leerpunten
- Een 408 (k), ook bekend als een vereenvoudigd werknemerspensioen (SEP), is een door de werkgever gesponsord pensioenplan dat lijkt op de 401 (k).
- Het 408 (k) -plan is beschikbaar voor bedrijven met 25 of minder werknemers.
- Alleen werkgeversbijdragen zijn toegestaan in het 408 (k) -plan.
- 408 (k) -regelingen zijn beschikbaar voor zelfstandigen, die onderworpen zijn aan dezelfde premielimieten als werkgevers.
Een 408 (k) -plan begrijpen
Hoewel de term 408 (k) vaak wordt gebruikt om een rekening te beschrijven, verwijst deze naar de Internal Revenue Code (IRC), waarin de rekeningen voor vereenvoudigd personeelspensioen (SEP) en salarisvermindering vereenvoudigd personeelspensioen (SARSEP) (gedefinieerd in IRC 408 (gedefinieerd in IRC 408) worden beschreven. k) (6)). Werknemers mogen niet bijdragen aan het plan dat door hun werkgever is opgesteld. Gedurende de hele looptijd van de rekening worden stortingen niet als inkomen behandeld totdat het geld is opgenomen.
Deelnemers die een zelfstandig inkomen hebben en voor een werkgever werken, kunnen bijdragen aan een 408 (k) en deelnemen aan het pensioenplan van hun werkgever. De jaarlijkse werkgeversbijdragen kunnen niet hoger zijn dan 25% van het loon van de werknemer of $ 58.000 voor 2021 (een stijging van $ 57.000 voor 2020). De jaarlijkse compensatielimiet kan niet worden berekend op inkomens van meer dan $ 290.000 voor 2021 (tegen $ 285.000 in 2020). De maximale aftrek die op een bedrijfsbelastingaangifte voor bijdragen wordt gevraagd, is het laagste van de totale bijdragen op de rekeningen van de werknemers of 25% van de compensatie.
408 (k) Plan versus 401 (k) Plan
De deelname aan traditionele 401 (k) -plannen blijft groeien. Volgens Morningstar nam 43% van alle werknemers deel aan een toegezegde bijdrageregeling, zoals een 401 (k), in 2019, en waren er $ 6,4 biljoen aan activa in 401 (k) -plannen.
Eenmaal bekritiseerd vanwege hun hoge vergoedingen en beperkte opties, heeft de hervorming van het 401 (k) -plan verschillende wijzigingen aangebracht ten gunste van werknemers. Het gemiddelde 401 (k) -plan biedt bijna twee dozijn investeringsopties – een evenwicht tussen risico en beloning – volgens de voorkeuren van de werknemers. In tegenstelling tot een SEP kunnen werknemers bijdragen aan een 401 (k) -plan en blijven ze een populaire pensioenspaaroptie voor bedrijven met meer dan 25 werknemers.
Haalbaar voor meer Amerikanen
Tegelijkertijd zijn de fondsuitgaven en beheervergoedingen op hetzelfde niveau gebleven of gedaald, waardoor deze optie voor meer Amerikanen haalbaar is. Extra functies, zoals automatische inschrijving, grotere transparantie van vergoedingen, extra goedkope indexfondsopties en inhaalbijdragen voor bijna-gepensioneerden, zijn aan veel plannen toegevoegd.
De premielimieten worden geïndexeerd op basis van de inflatie, waardoor deelnemers in de loop van de tijd grotere bijdragen aan plannen kunnen leveren. Toch zal een beter en breder begrip van 401 (k) s door educatie en openbaarmakingsinitiatieven de deelname blijven stimuleren.
Hoewel het 401 (k) -plan wordt gefinancierd met dollars vóór belastingen (resulterend in een belastingheffing op opnames langs de lijn), is een Roth 401 (k) een ander type door de werkgever gesponsorde spaarrekening voor investeringen die wordt gefinancierd met na belastingen geld. Dit betekent dat wanneer een werknemer op het juiste moment geld opneemt, hij geen belasting hoeft te betalen.
Als een werknemer echter premies intrekt vóór de leeftijd van 59½ jaar, kan hij belastingplichtig zijn, samen met een boete van 10% voor vervroegde opname. Deze boete voor voortijdige intrekking is van toepassing op traditionele en Roth 401 (k) -plannen, evenals op 408 (k) -plannen. De Roth 401 (k) is echter zeer geschikt voor mensen die denken dat ze bij pensionering in een hogere belastingschijf zullen zitten.