Lijfrentetrekker
Wat is een lijfrentetrekker?
Een lijfrentetrekker is een natuurlijke persoon die recht heeft op het innen van de periodieke uitkeringen van een pensioen of een lijfrentebelegging. De lijfrentetrekker kan de contracthouder zijn of een andere persoon, zoals een langstlevende echtgenoot. Lijfrenten worden over het algemeen gezien als aanvullingen op het pensioeninkomen. Ze kunnen gekoppeld zijn aan een pensioenregeling voor werknemers of een levensverzekeringsproduct. De hoogte van de uitkeringen wordt meestal bepaald door de levensverwachting van de lijfrentetrekker en het geïnvesteerde bedrag.
Belangrijkste leerpunten
- Een lijfrentetrekker is een belegger of een begunstigde van een pensioenplan die recht heeft op de regelmatige uitkeringen van een pensioen of een lijfrentebelegging.
- De lijfrentetrekker kan in aanmerking komen voor een uitgestelde lijfrente of een onmiddellijke lijfrente.
- Een uitgestelde lijfrente is meestal een pensioeninvestering vergelijkbaar met een IRA of 401 (k).
Inzicht in lijfrentetrekkers
Een lijfrente is een regelmatige betaling van een gegarandeerd inkomen voor het leven of voor een bepaald aantal jaren. Een lijfrentetrekker kan een gepensioneerde ambtenaar zijn die een pensioenregeling ontvangt, of een belegger die een geldbedrag heeft betaald aan een verzekeringsmaatschappij in ruil voor een reguliere inkomensaanvulling.
Afhankelijk van de specifieke kenmerken van het contract, kan de eigenaar van een lijfrente een of meer lijfrentetrekkers noemen, zoals een echtgenoot en een bejaarde ouder, of kan hij een gezamenlijke lijfrente regelen. De lijfrentetrekker kan er ook voor zorgen dat de uitkeringen worden overgemaakt aan een langstlevende echtgenoot als dat nodig is. In elk geval moet de lijfrentetrekker een persoon zijn, geen bedrijf of een trust.
Het bedrag van de uitkeringen aan een lijfrentetrekker is gebaseerd op de leeftijd en levensverwachting van het individu, en de leeftijd en levensverwachting van eventuele begunstigden. Als de lijfrentetrekker bijvoorbeeld 65 jaar is, maar de lijfrente kan worden overgedragen aan zijn 60-jarige vrouw als zij hem overleeft, zal de verzekeringsmaatschappij berekenen dat zij gedurende ongeveer 24 jaar maandelijks zal betalen, wat de levensverwachting is. van een 60-jarige vrouw.
De meeste lijfrentes worden belast als gewoon inkomen.
In weer een andere variant kan een lijfrente een looptijd hebben van ‘plus-leven’ – dat wil zeggen dat de betalingen gedurende het leven van de lijfrentetrekker doorlopen en vervolgens voor een bepaalde periode worden overgedragen aan een langstlevende echtgenoot.
Soorten lijfrentes
Er zijn veel variaties op lijfrente, maar ze kunnen worden samengevat in twee basistypen:
- Een uitgestelde lijfrente wordt vaak gebruikt als instrument voor pensioensparen. De lijfrentetrekker investeert in de loop van de tijd regelmatig geld in ruil voor een stroom lijfrentebetalingen op een bepaald moment in de toekomst. Veel bedrijfspensioenregelingen zijn op deze manier opgebouwd.
- Een onmiddellijke lijfrente is precies zoals het klinkt. De lijfrentetrekker betaalt een vast bedrag in ruil voor een reeks betalingen die onmiddellijk beginnen en worden betaald voor het leven of voor een bepaalde periode. De laatste optie heet een leven plus periode bepaalde lijfrente.
Belastingen op lijfrentetrekkers
Lijfrenten worden over het algemeen belast als gewoon inkomen. Het deel van de lijfrentebetalingen dat de basis van de contracthouder vertegenwoordigt, wordt niet belast, alleen het winstdeel. In het geval van een werkgeverspensioen wordt de volledige uitkering over het algemeen belast als gewoon inkomen.