Niet alle pensioenrekeningen moeten worden uitgesteld van belasting
Miljoenen Amerikanen in het hele land storten geld weg in alle vormen van pensioenrekeningen voor investeringen (IRA’s), lijfrentes en door de werkgever gesponsorde pensioenregelingen, zowel gekwalificeerd als niet-gekwalificeerd. Het belastinguitstel dat deze plannen en rekeningen bieden, is in veel gevallen moeilijk te verslaan, en de Roth IRA’s en Roth 401 (k) s die nu beschikbaar zijn, kunnen bijzonder effectief zijn om het inkomen na belasting te beschermen.
Er zijn echter momenten waarop de verschuldigde belastingen op uitkeringen van pensioenplannen hoger kunnen zijn dan de belasting die u verschuldigd zou zijn over niet-beschermde belastbare investeringen. In dit artikel zullen we onderzoeken wanneer het misschien beter is om uw bezittingen aan de belastingambtenaar bloot te stellen wanneer u spaart voor uw pensioen.
Belangrijkste leerpunten
- Belastbare onderlinge fondsen en obligaties zijn het beste voor uitgestelde belastingen.
- Overweeg voor rekeningen die worden belast, zoals een beleggingsrekening, obligaties, unit investment trusts.
- Lijfrenten kunnen een goede oplossing zijn voor beleggers met een hoog inkomen die hun andere opties voor fiscaal gedekte pensioensparen maximaal hebben benut.
- Roth-rekeningen beschermen investeringsinkomsten tegen onmiddellijke belastingheffing, en de inkomsten kunnen zelfs belastingvrij zijn bij opname als aan bepaalde vereisten is voldaan.
Beste investeringen voor uitgestelde belastingen
De eerste vraag die de meeste mensen stellen, is: “Welke soorten beleggingen moeten op rekeningen met uitgestelde belastingen worden geplaatst?” Vanwege hun aard zullen belastinglatenties het grootste voordeel opleveren wanneer ze investeringen beschermen die frequente cashflows of uitkeringen genereren die anders belastbaar zouden zijn, waardoor deze betalingen in hun geheel kunnen blijven en op de meest efficiënte wijze kunnen worden herbelegd.
Er zijn dus met name twee soorten beleggingen die het meest geschikt zijn voor uitgestelde belastingen: belastbare onderlinge fondsen en obligaties. Deze twee produceren de meest voorkomende belastbare uitkeringen, zoals rente, dividenden en vermogenswinsten.
Beleggingsfondsen keren jaarlijks meerwaarden uit aan alle aandeelhouders, ongeacht of die investeerders daadwerkelijk een van hun aandelen hebben geliquideerd of niet. Overheids- en bedrijfsobligaties betalen regelmatig rente die ofwel volledig – of op zijn minst federaal – belastbaar is, tenzij deze wordt gestort op een of andere belastinglatentie. Dit is natuurlijk alleen een probleem als de belegger niet van plan is om de inkomsten uit deze beleggingen aan te trekken.
Belastbare obligaties en onderlinge fondsen kunnen een goed idee zijn voor degenen die moeten leven van de inkomsten die door deze beleggingen worden gegenereerd. De meeste rente- en dividendinkomsten worden gewoonlijk belast tegen hetzelfde tarief als IRA- en pensioenuitkeringen, maar in sommige gevallen kan het zelfs tegen een lager tarief worden belast.
Belastbare investeringen
Er zijn verschillende soorten investeringen die redelijk efficiënt kunnen groeien, ook al zijn ze belastbaar. Over het algemeen is elke investering of zekerheid die in aanmerking komt voor behandeling met vermogenswinst een goede kandidaat voor een belastbare spaarrekening.
Deze categorie omvat individuele aandelen, harde activa (zoals onroerend goed en edelmetalen) en bepaalde soorten onderlinge fondsen (zoals op de beurs verhandelde fondsen en indexfondsen ). Wanneer de vermogenswinstpercentages dalen, zijn belastbare investeringen in bepaalde situaties aantrekkelijker voor investeerders, zoals degenen die langetermijnhuurwoningen bezitten.
Aandelen
Veel onroerendgoedtransacties kunnen worden gestructureerd als verkoop op afbetaling, waardoor de verkoper de meerwaarden verder kan uitstellen en minder inkomsten per jaar kan realiseren dan mogelijk is met een afkoopsom. Aandelen, met name aandelen die weinig of niets uitkeren in de vorm van dividenden, kunnen beter groeien op een belastbare rekening, zolang ze maar langer dan een jaar worden aangehouden.
Individuele aandelen die worden aangehouden op een uitgestelde belastingrekening, kunnen vaak tegen een hoger tarief worden belast dan belastbare aandelen, omdat opbrengsten uit aandelenverkoop die worden opgenomen als uitkeringen van pensioenregelingen altijd worden belast als gewoon inkomen, ongeacht de periode waarin ze worden aangehouden.
Beleggers in alle belastbare aandelen, behalve in de laagste belastingschijf, zullen dus gewoonlijk minder belasting betalen over de verkoop van belastbare aandelen. De Standard en Depository Receipts Poor’s (SPDRs) die het mogelijk maken de beleggers om rechtstreeks te investeren in de S & P 500-index en andere indexfondsen die niet betalen dividend inkomen van welke aard ook.
Nutsbedrijven en preferente aandelen worden ook op retailrekeningen aangehouden, omdat het dividendinkomen vaak door beleggers wordt gebruikt om maandelijkse rekeningen of andere uitgaven te betalen. Deze aandelen kunnen echter ook geschikt zijn voor beleggers met uitgestelde belastingen die op zoek zijn naar diversificatie.
Unit Investment Trusts
Unit investment trusts (UIT’s) kunnen nuttige belastbare instrumenten zijn, omdat wanneer de trust aan het einde van de looptijd wordt gereset, aandelen die waarde hebben verloren, aftrekbare vermogensverliezen kunnen opleveren wanneer ze worden verkocht. Beleggers die hun UIT’s daadwerkelijk verzilveren in plaats van ze te laten resetten, kunnen mogelijk te maken krijgen met grote uitkeringen van vermogenswinst.
Uiteindelijk kan elk type investering dat in de loop van de tijd in waarde groeit zonder belastbaar inkomen uit te keren, waarschijnlijk beter op een belastbare rekening worden achtergelaten, zodat gelden die worden toegewezen aan voertuigen met uitgestelde belastingen kunnen worden gebruikt voor minder fiscaal efficiënte instrumenten. Zoals eerder vermeld, geldt dit vooral voor beleggers die mogelijk inkomen nodig hebben dat wordt uitgekeerd om de kosten van levensonderhoud te dekken.
Een speciaal geval: lijfrenten
Omdatlijfrentes inherent fiscaal uitgesteld zijn, is het onderwerp van veel discussie onder financiële professionals of ze moeten worden gebruikt op een pensioenrekening of IRA. Dit debat werd verhit toen de SECURE Act, aangenomen in december 2019,werkgevers meer speelruimte gaf om lijfrentes in 401 (k) -plannen op te nemen door hun risico op een rechtszaak te verkleinen als deze producten vervolgens failliet zouden gaan.
Iedereen die de aankoop van een lijfrente overweegt, moet gedetailleerd onderzoek doen naar de stabiliteit van het bedrijf dat het sponsort, en naar de kosten die ermee gemoeid zijn. Desalniettemin kunnen sommige van deze plannen ideale instrumenten zijn voor beleggers met een hoog inkomen die hun belastbare beleggingsinkomsten willen verlagen en hun andere pensioenspaaropties maximaal hebben benut.
Het komt neer op
Hoewel rekeningen met uitgestelde belastingen zeer gunstig zijn voor miljoenen spaarders, is het onverstandig om aan te nemen dat alle soorten beleggingen moeten worden beschermd tegen belastingen. Roth-accounts kunnen een uitzondering zijn, omdat ze investeringsinkomsten beschermen tegen onmiddellijke belastingen, en de inkomsten kunnen zelfs belastingvrij zijn bij opname als aan bepaalde vereisten wordt voldaan.
Een zorgvuldige beoordeling van de huidige en mogelijke toekomstige vermogenswinstbelastingtarieven versus de belasting die zal worden betaald over uitkeringen van pensioenplannen, moet worden gemaakt om de best mogelijke toewijzing van uw pensioenvermogen te bepalen.