Worden 401 (k) leningen belast?
Wat is een 401 (k) -lening?
Een 401 (k) lening is geld dat wordt geleend tegen een 401 (k) pensioenspaarplan. Lenen van uw eigen 401 (k) heeft geen invloed op uw kredietwaardigheid en vereist geen kredietcontrole, aangezien de resterende activa op de rekening worden gebruikt als onderpand. Voor plannen waarbij leningen mogelijk zijn, moet de lening binnen een voorgeschreven tijdsbestek met rente worden terugbetaald.
Belangrijkste leerpunten
- Sommige werkgevers staan deelnemers toe om te lenen tegen hun 401 (k) -rekening, maar er zijn limieten aan hoeveel.
- Een lening van 401 (k) heeft geen invloed op het krediet van de lener en vereist geen kredietcontrole.
- Als u in gebreke blijft met de lening, betaalt u inkomstenbelasting over het opgenomen geld en krijgt u mogelijk ook een boete voor vervroegde opname.
- Afhankelijk van het plan kan een lener mogelijk geen bijdragen betalen als hij een lening uitstaat.
Hoe een 401 (k) -lening werkt
Voor kritieke kortetermijnbehoeften kan lenen van een 401 (k) -rekening een betere keuze zijn dan een vrijgesteld van belasting, zolang u de lening op tijd terugbetaalt. En u betaalt de rente aan uzelf, niet aan een bank.
U hoeft geen 401 (k) -lening te claimen op uw belastingaangifte. Zolang de lening tijdig wordt terugbetaald, is de rente die aan bepaalde plannen is verbonden het enige fiscale gevolg. De term “rente” is een beetje misleidend omdat het geld weer op de eigen rekening van de deelnemer wordt gestort.
De lener moetdollars na belasting gebruiken om de lening terug te betalen, inclusief rente. Dit betekent dat de overheid een deel ervan tweemaal belast – er wordt opnieuw inkomstenbelasting over het bedrag betaald wanneer de lener op de rekening tikt als hij met pensioen gaat. De rentetarieven van 401 (k) zijn echter doorgaans bescheiden, dus dubbele belasting heeft een verwaarloosbare impact. Het is alleen significant als het geleende bedrag groot is en over meerdere jaren wordt afgelost.
De IRS staat leningen toe van $ 50.000 of 50% van uw verworven saldo, afhankelijk van wat het laagste is. Een uitzondering is wanneer het verworven saldo minder is dan $ 10.000. In dat geval mag u maximaal $ 10.000 lenen, op voorwaarde dat de waarde van de verworven rekening ten minste $ 10.000 is. Elk plan heeft zijn eigen limieten voor leningen en u hoeft deze helemaal niet aan te bieden, dus neem contact op met uw werkgever voor details.
Op 27 maart 2020 ondertekende voormalig president Trump een noodhulppakket voor het coronavirus van $ 2 biljoen. Het verdubbelde het bedrag van 401 (k) geld dat beschikbaar was als lening tot $ 100.000, zag af van de beperking van 50% van het saldo en liet de boete voor vervroegde opname vallen als je in gebreke blijft vóór de leeftijd van 59½ jaar.
Als voorbeeld (volgens de traditionele, niet-coronavirusregels), als uw verworven saldo $ 15.000 is, kunt u $ 10.000 lenen omdat 50% slechts $ 7.500 is. Als uw saldo echter $ 120.000 is, kunt u maximaal $ 50.000 lenen. Met de introductie van deCARES-wet zou u $ 100.000 van die $ 120.000 kunnen lenen, maar alleen als uw inkomen werd beïnvloed door de pandemie van het coronavirus.
In gebreke blijven bij een 401 (k) lening
De fiscale gevolgen zijn aanzienlijk voor leners die in gebreke blijven op een 401 (k) -lening. Behalve in 2020 voor de COVID-getroffenen, zullen degenen jonger dan 59½ jaar oud worden onderworpen aan een boete van 10% voor vervroegde uittreding, naast het betalen van inkomstenbelasting over het openstaande saldo.
Stel dat u jonger bent dan 59½ jaar, in gebreke blijft met een lening met een openstaand saldo van $ 10.000 en een effectief belastingtarief van 15% heeft. Tegen de tijd dat u uw jaarlijkse belastingaangifte indient, bent u de overheid $ 1.000 verschuldigd voor de boete voor vervroegde opname en nog eens $ 1.500 aan inkomstenbelasting (die anders zou worden uitgesteld tot uw pensionering). Binnen een jaar is die $ 10.000 gedaald tot $ 7.500.
401 (k) Leningrisico’s
Sommige plannen staan deelnemers niet toe om bijdragen aan het plan te doen als ze een lening uitstaan. Als u er vijf jaar over doet om de lening terug te betalen, spaart u niets op uw 401 (k). Dat betekent ook dat u niet profiteert van de belastingvoordelen van stortingen op uw pensioenrekening.
U loopt ook eventuele matchingbijdragen mis die uw werkgever zou kunnen betalen terwijl u de lening aflost.
401 (k) Lening versus opname
Het is belangrijk om te bepalen of u in staat bent om een lening van 401 (k) terug te betalen voordat u verder gaat. De meeste planners adviseren om uw nestei intact te houden, tenzij u bijvoorbeeld uw huur of hypotheek, energierekeningen of boodschappen niet meer kunt betalen.
Kortom, als u geld nodig heeft en er zeker van bent dat u de lening kunt terugbetalen, kunnen de minimale belastinggevolgen en het vermogen om uw rekening te vullen met rente, deze leningen een haalbare optie maken.