Kan mijn 401 (K) in beslag worden genomen of gegarneerd?
Als u ouder bent en met schulden kampt, kunt u zich zorgen maken dat het geld op de 401 (k) -rekening van uw bedrijf kan worden afgetapt door schuldeisers om aan uw financiële verplichtingen te voldoen.
Gelukkig zijn die activa over het algemeen veilig voor inbeslagname of beslaglegging door schuldeisers, zoals banken, zolang ze op de 401 (k) -rekening blijven staan. Hetzelfde geldt over het algemeen niet als u belastingen of boetes verschuldigd bent aan de federale overheid. Afhankelijk van de staat waarin u woont, kan uw account ook kwetsbaar zijn als u een eigenaar van een klein bedrijf bent met uw eigen onafhankelijke 401 (k).
Belangrijkste leerpunten
- Geld dat is gespaard op een gekwalificeerde pensioenrekening, zoals een 401 (k) -plan, wordt doorgaans beschermd tegen particuliere schuldeisers zolang het geld op de rekening blijft.
- De IRS kan echter na pensioenfondsen komen om belastingen of andere federale verplichtingen terug te betalen.
- Juridische stappen kunnen ook succesvol zijn bij het aanboren van 401 (k) -fondsen om achterstallige kinderbijslag of alimentatie te betalen.
Uw 401 (k) is over het algemeen veilig voor commerciële crediteuren
De reden dat uw 401 (k) en andere gekwalificeerde pensioenregelingen niet toegankelijk zijn voorcommerciële schuldeisers, is geworteld in hun speciale juridische status. Volgens de Employment Retirement Income Security Act van 1974 (ERISA) zijn de fondsen in uw 401 (k) alleen wettelijk van u als u ze als inkomen opneemt. Tot die tijd zijn ze wettelijk eigendom van de planbeheerder – uw werkgever – die ze aan niemand anders kan vrijgeven dan aan u.
Deze ERISA-bescherming betekent dat spaargeld dat in een gewone 401 (k) wordt aangehouden, wordt beschermd tegen beslaglegging door commerciële schuldeisers, zelfs als u faillissement aanvraagt. De bescherming voor de fondsen die op 401 (k) -rekeningen worden aangehouden, is inderdaad groter dan voor de fondsen die worden aangehouden bij een IRA, die niet onder ERISA vallen en Bankruptcy Abuse Prevention and Consumer Protection Act van 2005 (BAPCPA) is $ 1 miljoen van uw IRA-spaargeld vrijgesteld van beslaglegging in geval van faillissement.
Het is echter vermeldenswaard dat fondsen alleen worden beschermd zolang ze op uw 401 (k) -rekening staan. Zodra u ze om welke reden dan ook intrekt, zijn die uitkeringen een eerlijk spel voor schuldeisers om na te streven.
Een Solo 401 (k) zou kwetsbaarder kunnen zijn
Onafhankelijke 401 (k) s doen een beroep op eenpersoonsmaatschappijen, deels omdat ze vrij zijn van de nalevingsvereisten van ERISA. Hun nadeel is echter dat deze rekeningen niet de federale bescherming van ERISA tegen schuldeisers genieten, en dat hun fondsen gemakkelijker toegankelijk zijn voor commerciële schuldeisers dan hun door het bedrijf gesponsorde tegenhangers.
Dat gezegd hebbende, kan uw solo 401 (k) mogelijk worden gedekt door andere beschermingen, waaronder staatswetgeving die niet-ERISA-pensioenrekeningen beschermt. Als u een dergelijke rekening heeft en u zich zorgen maakt over de inbeslagname van hun geld door schuldeisers, zoek dan professionele hulp van een financieel adviseur of advocaat die bekend is met de behandeling van solo 401 (k) s in uw land.
De FBI kan uw 401 (k) -fondsen gebruiken voor belastingen, meer
Uw 401 (k) is niet vrijgesteld van beslaglegging of inbeslagname als u achterstallige federale inkomstenbelastingen verschuldigd bent. In het algemeen, als u in aanmerking komt om een uitkering van uw 401 (k) te nemen, zelfs met boetes, kan de IRS deze in beslag nemen om uw schuld te vereffenen. Als het u echter niet is toegestaan om uitkeringen van uw rekening te nemen vanwege leeftijds- of andere planbeperkingen, mag de IRS deze voorschriften niet opheffen.
Andere bestuursniveaus missen de macht van de federale autoriteiten. Voor het grootste deel kunt u niet worden gedwongen om fondsen in uw 401 (k) -geld te gebruiken om staats- en lokaal inkomen, onroerend goed of andere belastingen te betalen.
Hoewel een minder vaak voorkomende reden dan achterstallige belastingen, kan de federale overheid mogelijk ook beslag leggen op uw 401 (k) of deze in beslag nemen als u een federale misdaad hebt gepleegd en wordt veroordeeld tot het betalen van boetes of boetes. Bovendien kunt u worden bevolen om u uit uw plan terug te trekken als bij een civiel of strafrechtelijk vonnis wordt vastgesteld dat u uw plan verkeerd hebt behandeld of fraude hebt gepleegd.
Hoewel de IRS geld van uw 401 (k) kan krijgen om belastingen terug te betalen, hebben staats- en lokale overheden niet dezelfde macht.
Alimentatie en kinderbijslag kunnen worden ontleend aan een 401 (k)
Onder de weinige schulden waarin schuldeisers waarschijnlijk succesvol zullen zijn bij het innen van fondsen van uw 401 (k), zijn schulden die verband houden met familieverplichtingen. Als u onbetaalde kinderbijslag of alimentatie verschuldigd bent, kan de rechter worden bevolen om geld van uw 401 (k) op te nemen om de schuld te betalen. Als u gaatscheiden, heeft uw echtgenoot mogelijk recht op een deel van uw rekening.
In dergelijke gevallen kan een echtgenoot die een zogenaamde gekwalificeerde binnenlandse betrekkingen (QDRO) indient, erin slagen om als “alternatieve begunstigde” aan uw 401 (k) te worden toegevoegd. Een rechtbank kan dan bevelen dat geld van de rekening naar uw echtgenoot wordt gestuurd in plaats van naar u, mocht u een aanzienlijke achterstand hebben met betrekking tot die gezinsverplichtingen.
Hoewel de wetten die QDRO’s beheersen per staat verschillen, kunnen deze orders slagen, zelfs als u nog niet oud genoeg bent om geld op te nemen zonder boete, en kan het mogelijk zijn dat van deze sancties wordt afgezien voor opnames die vereist zijn om te voldoen aan alimentatie- of kinderbijstandsverplichtingen.
Inzicht adviseur
Donald P. Gould Gould Asset Management, Claremont, Californië.
Het algemene antwoord is nee, een schuldeiser kan uw 401 (k) -activa niet in beslag nemen of beslag leggen. 401 (k) -plannen vallen onder een federale wet die bekend staat als ERISA (Employee Retirement Income Security Act van 1974). Activa in plannen die onder ERISA vallen, worden beschermd tegen schuldeisers.
Een uitzondering vormen federale belastingaanspraken; de IRS kan uw 401 (k) -activa in beslag nemen als u de verschuldigde belastingen niet betaalt. IRA’s vallen niet onder ERISA, maar bieden wel enige mate van crediteurenbescherming.
Over het algemeen is de eerste $ 1 miljoen aan IRA-activa beschermd tegen een faillissementsvordering. Individuele staatswetgeving kan daarnaast aanvullende bescherming bieden.