Verduistering
Wat is verduistering?
Verduistering verwijst naar een vorm van witteboordencriminaliteit waarbij een persoon of entiteit de aan hen toevertrouwde activa verduistert. Bij dit soort fraude verkrijgt de verduisteraar de activa rechtmatig en heeft hij het recht om ze te bezitten, maar de activa worden vervolgens voor onbedoelde doeleinden gebruikt.
Verduistering is een schending van de fiduciaire verantwoordelijkheden die op een persoon rusten.
Belangrijkste leerpunten
- Verduistering vindt plaats wanneer een persoon geld voor een ander doel gebruikt dan waarvoor het bedoeld was.
- Verduisteraars zouden rekeningen en kwitanties kunnen maken voor activiteiten die niet hebben plaatsgevonden en het betaalde geld vervolgens gebruiken voor persoonlijke uitgaven.
- Ponzi-schema’s zijn een voorbeeld van verduistering.
- Bedrijven verloren elk jaar ongeveer $ 400 miljard aan diefstal.
- Verduisteraars kunnen burgerlijk en strafrechtelijk verantwoordelijk worden gehouden voor hun misdaden.
Verduistering begrijpen
Van personen aan wie de toegang tot de fondsen van een organisatie is toevertrouwd, wordt verwacht dat zij die activa beschermen voor het beoogde gebruik. Het is illegaal om opzettelijk toegang te krijgen tot dat geld en het om te zetten in persoonlijk gebruik. Dergelijke activiteiten kunnen bestaan uit het omleiden van geld naar rekeningen die lijken te zijn geautoriseerd om betalingen of overboekingen te ontvangen.
Het account is echter een dekmantel waarmee het individu, of een derde waarmee hij samenwerkt, de financiering kan ontvangen. Een verduisteraar kan bijvoorbeeld rekeningen en kwitanties creëren voor zakelijke activiteiten die nooit hebben plaatsgevonden of voor diensten die nooit zijn verleend om de overdracht van geld te verhullen als een legitieme transactie.
Een verduisteraar kan samenwerken met een partner die wordt vermeld als een adviseur of aannemer die facturen uitschrijft en betaling ontvangt, maar nooit de taken uitvoert waarvoor hij in rekening wordt gebracht.
De aard van verduistering kan zowel klein als groot zijn. Het verduisteren van geld kan zo klein zijn als een winkelbediende die een paar dollar uit een kassa haalt. Maar op grotere schaal treedt verduistering ook op wanneer de leidinggevenden van grote bedrijven ten onrechte miljoenen dollars uitgeven en het geld op persoonlijke rekeningen storten. Afhankelijk van de omvang van de misdaad, kan verduistering worden bestraft met hoge boetes en gevangenisstraf.
Hoe verduistering optreedt
Verduistering doet zich voor wanneer iemand steelt of zich verduistert wat hem is toevertrouwd om te beheren of te beschermen. Het onroerend goed of het goed hoeft geen substantiële waarde te hebben om verduistering te laten plaatsvinden. Hoewel nauw verwant, verschilt het van fraude doordat de verduisteraar toestemming had om het onroerend goed of de fondsen te gebruiken of er toezicht op te houden.
Sommige soorten verduistering kunnen worden gecombineerd met andere vormen van fraude, zoals Ponzi-schema’s. In dergelijke gevallen bedriegt de verduister investeerders om hen hun activa toe te vertrouwen om namens hen te investeren, maar gebruikt het geld in plaats daarvan voor persoonlijk gewin en verrijking. Het in stand houden van de fraude omvat vaak het zoeken naar nieuwe investeerders om meer geld binnen te halen om eerdere investeerders te sussen.
150 jaar
Het aantal jaren dat Bernie Madoff werd veroordeeld voor het orkestreren van het grootste Ponzi-plan in de geschiedenis.
Een verduisteraar kan naast geld ook andere activa overdragen. Een verduisteraar kan het onroerend goed, bedrijfsvoertuigen, smartphones en andere hardware, zoals laptops, claimen die bij een organisatie horen voor persoonlijk gebruik.
Verduistering kan ook plaatsvinden in de overheidssector als werknemers voor zichzelf beslag leggen op lokale, staats- of nationale financiering. Dergelijke gevallen kunnen zich voordoen wanneer financiering wordt uitbetaald om contracten uit te voeren of projecten te ondersteunen, en een personeelslid een deel van het geoormerkte geld aftrekt.
Mensen die verduisteren kunnen worden beschuldigd van een strafbaar feit en / of burgerlijk verantwoordelijk worden gehouden voor hun misdaden. Straf kan variëren van het betalen van geldelijke schadevergoeding en restitutie aan slachtoffers tot opsluiting. Witte boorden overtredingen beletten niet dat overtreders lange gevangenisstraffen krijgen, die traditioneel aan gewelddadige overtreders worden opgelegd.
Hoe verduistering te voorkomen
Diefstal en verduistering kosten bedrijven ongeveer $ 400 miljard per jaar en zijn verantwoordelijk voor meer dan 50% van alle bedrijfsfaillissementen. Werkgevers kunnen echter strategieën ontwikkelen om deze witteboordencriminaliteit te bestrijden.
Verduistering begint met de schending van het vertrouwen van een persoon die de bevoegdheid heeft om voor het bezit of het geld van een ander te zorgen. Redelijkerwijs is een van de eerste stappen die een werkgever kan nemen, potentiële werknemers zorgvuldig te onderzoeken. Naast het uitvoeren van grondige achtergrondcontroles, kan het beoordelen van karaktereigenschappen via persoonlijkheidstests ongewenst gedrag aan het licht brengen.
Een beveiligings- en bewakingsprogramma kan ook bedrijfscriminaliteit afschrikken, vooral wanneer het wordt uitgevoerd door een speciaal risicobeheerteam of een onafhankelijke derde partij. Deze risicomanagers kunnen interne controles creëren die gedrag monitoren en de anonieme rapportage van verdachte activiteiten mogelijk maken, evenals periodieke audits uitvoeren die verduistering aan het licht brengen.
Vroegtijdige opsporing helpt verliezen te beperken en de reputatie van het bedrijf en de mensen die het bedient te beschermen. Werkgevers moeten duidelijk maken dat ze een no-tolerancebeleid hebben ten aanzien van illegale handelingen zoals verduistering en de gevolgen van dergelijke overtredingen communiceren. Elk bedrijf moet een cultuur van eerlijkheid en billijkheid bevorderen en zijn werknemers aanmoedigen waakzaam te blijven en gevallen van wangedrag te melden.
Verduistering – Veelgestelde vragen
Hoe verduistering juridisch te bewijzen?
Om verduistering juridisch te bewijzen, moet de eiser aantonen dat de dader een fiduciaire verantwoordelijkheid jegens het slachtoffer had en dat het verduisterde goed via die relatie is verkregen en opzettelijk aan de beschuldigde is overgedragen.
Wat is de straf voor verduistering?
Een persoon kan burgerlijk en strafrechtelijk verantwoordelijk worden gehouden voor verduistering. De straffen variëren van geldboetes en restitutie tot gevangenisstraf.
Wat is een witte-boordencriminaliteit?
Een witteboordencriminaliteit is een niet-gewelddadig misdrijf gepleegd door een zakelijke professional die het vertrouwen heeft geschonden voor economisch gewin. Witte boorden misdrijven omvatten fraude, diefstal, vervalsing, verduistering, witwassen van geld en andere frauduleuze plannen.