5 bij 5 Power in Trust
Wat is een 5 bij 5 kracht in vertrouwen?
Een “5 bij 5 Power in Trust” is een algemene clausule in veel trusts waarmee de begunstigde van de trust bepaalde opnames kan doen. Ook wel een “clausule van 5 bij 5” genoemd, het geeft de begunstigde de mogelijkheid om het grootste van:
- $ 5.000 of
- 5% van de Fair Market Value (FMV) van de trust van de trust elk jaar
FMV is de prijs waarvoor het onroerend goed of de effecten momenteel op de open markt zouden worden verkocht.
Belangrijkste leerpunten
- Een 5 bij 5 Power in Trust is een clausule waarmee de begunstigde jaarlijks geld uit de trust kan opnemen.
- De begunstigde kan elk jaar $ 5.000 of 5% van de reële marktwaarde van de trust uitbetalen, afhankelijk van welk bedrag het hoogste is.
- Met een 5 bij 5 Power in Trust kan de persoon die de trust opstelt richtlijnen opstellen, zoals wanneer een begunstigde toegang heeft tot fondsen of waarvoor de begunstigde het geld kan gebruiken.
Hoe een 5 bij 5 Power in Trust werkt
Voor de inkomstenbelasting, als de begunstigde de macht van 5 bij 5 niet uitoefent, kan de begunstigde na verloop van tijd de eigenaar van de trust worden en aansprakelijk zijn voor belastingen op de vermogenswinst, aftrekposten en inkomsten van de trust.
Een macht van 5 bij 5 zorgt voor meer flexibiliteit als vermogende individuen zich zorgen maken over het overlaten van grote sommen geld aan potentieel onverantwoordelijke begunstigden. Een 5 bij 5 Power kan parameters instellen voor wanneer een begunstigde toegang heeft tot fondsen. Een trustee kan bijvoorbeeld de regel vaststellen dat een begunstigde alleen toegang heeft tot fondsen als hij moet betalen voor een graduate school of andere vormen van permanente educatie en professionele ontwikkeling.
Andere parameters zijn onder meer financiering van zorgbehoeften, eerste huisaankopen en / of noodsituaties. Veel trusts met 5 bij 5 Powers zullen de begunstigde ook toegang geven tot het inkomen dat de trustbeleggingen elk jaar genereren (zoals huurinkomsten uit eigendommen of obligatierente).
Een vermogen van 5 bij 5 kan in elk stadium aan een trust worden toegevoegd en kan een begunstigde een minimumdistributie in dollars helpen garanderen.
Extra 5 bij 5 vermogensfuncties
Bovendien zijn de 5 bij 5 Power-trusts er in vele vormen en hebben ze een reeks specifieke functies die kunnen worden toegevoegd of aangepast. Een populaire vorm is een persoonlijk vertrouwen dat een persoon voor zichzelf creëert als de begunstigde. Dit zijn afzonderlijke juridische entiteiten van de trustmakers en hebben de bevoegdheid om onroerend goed te kopen, verkopen, houden en beheren ten behoeve van de trusteur. Persoonlijke trusts kunnen onherroepelijk of herroepbaar zijn. Indien onherroepelijk, kunnen er geen wijzigingen worden aangebracht. Als ze herroepbaar zijn, kunnen ze worden ingediend met de steun van een trust- en vermogensadvocaat.
Juridisch advies is vaak nodig bij het opzetten van enige vorm van een trust (persoonlijk of anderszins). Bewaarnemers kunnen ook helpen bij het aanhouden en beveiligen van de activa, terwijl beleggingsadviseurs kunnen helpen bij het beheren van de trustactiva totdat het tijd is voor opname.