SEC-formulier 3
Wat is SEC-formulier 3: eerste verklaring van economisch eigendom van effecten?
SEC Form 3: Initial Statement of Beneficial Ownership of Securities is een document dat door een insider of grootaandeelhouder van het bedrijf is ingediend bij de Securities and Exchange Commission (SEC).
Het is een belangrijke stap om te helpen bij het reguleren van handel met voorkennis, dat wil zeggen dat een persoon een waardepapier koopt of verkoopt op basis van materiële niet-openbare informatie. Door formulier 3 in te dienen, kunt u onthullen wie deze insiders zijn en verdacht gedrag opsporen.
Volgens de SEC is openbaarmaking verplicht. De informatie die op het formulier wordt verstrekt, is bedoeld om de bezittingen van bestuurders, functionarissen en uiteindelijke begunstigden van geregistreerde bedrijven openbaar te maken. Deze informatie wordt openbaar gemaakt en is daarom beschikbaar voor openbare inzage.
- Formulier 3 is een document dat een insider of grootaandeelhouder van het bedrijf moet indienen bij de SEC.
- De informatie die op het formulier wordt verstrekt, is bedoeld om de bezittingen van directeuren, functionarissen en uiteindelijke begunstigden van geregistreerde bedrijven openbaar te maken en wordt openbaar.
- Het formulier moet uiterlijk 10 dagen nadat een insider is aangesloten bij een bedrijf, bij de SEC worden ingediend.
Wie kan SEC-formulier 3 indienen: eerste verklaring van uiteindelijk eigendom van effecten?
De insider van het bedrijf moet formulier 3 indienen bij de SEC uiterlijk 10 dagen nadat hij is aangesloten bij een bedrijf.
De SEC vermeldt de volgende personen die formulier 3 moeten indienen:
- Elke directeur of functionaris van een emittent met een categorie van aandelen
- Een uiteindelijk gerechtigde van meer dan 10% van een categorie van aandelen
- Een functionaris, directeur, lid van een adviesraad, beleggingsadviseur of gelieerde persoon van een belegging
- Een adviseur of uiteindelijk gerechtigde van meer dan 10% van een klasse van uitstaande effecten
- Een trust, trustee, begunstigde of settlor die moet rapporteren
Het formulier moet worden ingediend voor elk bedrijf waarin een persoon een insider is, ongeacht of de insider op dat moment al dan niet een vermogenspositie in het bedrijf heeft.
SEC-formulier indienen 3
De indiener moet zijn naam, adres, relatie met de melder, beveiligingsnaam en zijn tickersymbool invoeren.
Er zijn twee tabellen die ook ingevuld moeten worden. Tabel I is voor niet-afgeleide effecten die in eigendom zijn, terwijl Tabel II voor afgeleide effecten is waarvan de begunstigde eigenaar is, waaronder putten, oproepen, warrants, opties en converteerbare effecten.
Andere gerelateerde vormen
Formulier 3 is ook aangesloten bij SEC Forms 4 en 5, samen met de Securities Exchange Act van 1934 (SEA). De SEA is in het leven geroepen om effectentransacties op de secundaire markt te regelen, na hun eerste uitgifte, om meer financiële transparantie en minder fraude te garanderen.
Formulier 4 is voor eigendomsoverdracht. Deze wijzigingen moeten binnen twee werkdagen aan de SEC worden gemeld, hoewel beperkte transactiecategorieën niet onderhevig zijn aan deze rapportageverplichting. Insiders moeten formulier 5 indienen om transacties te melden die eerder op formulier 4 hadden moeten worden gerapporteerd of die in aanmerking kwamen voor uitgestelde rapportage.
De SEC nam in augustus 2002 nieuwe regels en wijzigingen aan in sectie 16 van de Securities Exchange Act, in overeenstemming met de bepalingen van Sarbanes-Oxley, waardoor de deadline voor het indienen van veel meldingen van eigendom van voorkennis werd versneld.
Naast de formulieren 3, 4 en 5 bestaan er verschillende andere belangrijke SEC-formulieren. Bedrijven moeten bijvoorbeeld formulier 10-K indienen, een jaarverslag met een uitgebreide samenvatting van hun prestaties. Een 10-K omvat over het algemeen vijf verschillende secties:
- Zakelijk : details inclusief de belangrijkste activiteiten, producten en diensten van het bedrijf.
- Risicofactoren: deze geven een overzicht van alle risico’s waarmee het bedrijf te maken heeft of zou kunnen worden in de toekomst, doorgaans gerangschikt in volgorde van belangrijkheid. Voorbeelden zijn het risico van wanbetaling op leningen of het risico van nieuwe regelgeving die voortgang belemmert.
- Geselecteerde financiële gegevens: een van de belangrijkste secties voor onderzoeksanalisten die specifieke financiële informatie over het bedrijf van de afgelopen vijf jaar gedetailleerd weergeven.
- Bespreking en analyse van de financiële toestand en bedrijfsresultaten door het management: deze staan bekend als MD&A, wat verwijst naar kwalitatieve informatie die bij de financiële overzichten wordt gevoegd. Dit geeft het bedrijf de gelegenheid om zijn bedrijfsresultaten van het vorige boekjaar toe te lichten.
- Financiële overzichten en aanvullende gegevens: dit omvat de volledige gecontroleerde financiële overzichten van het bedrijf, inclusief de winst-en-verliesrekening, balansen en kasstroomoverzicht.