Formulier 8891 Overzicht
Wat was formulier 8891: Amerikaanse informatieretour voor begunstigden van bepaalde Canadese geregistreerde pensioenregelingen?
Formulier 8891: Amerikaanse informatieretour voor begunstigden van bepaalde Canadese geregistreerde pensioenplannen was een Internal Revenue Service (IRS) -formulier dat werd ingevuld door Amerikaanse staatsburgers of ingezetenen die deelnamen aan geregistreerde Canadese pensioenspaarplannen of inkomensfondsen.
Deze plannen omvatten geregistreerde pensioenspaarplannen (RRSP’s) of geregistreerde pensioeninkomensfondsen (RRIF’s). Formulier 8891 werd gebruikt om alle gedane bijdragen en opgebouwde, maar niet uitgekeerde inkomsten en ontvangen uitkeringen van deze plannen te rapporteren. Het werd gebruikt om ervoor te kiezen de Amerikaanse belasting op deze plannen uit te stellen.
Belangrijkste leerpunten
- Formulier 8891 is ingediend door Amerikaanse staatsburgers of ingezetenen die hebben deelgenomen aan geregistreerde Canadese pensioenspaarplannen of inkomensfondsen.
- Het formulier is stopgezet met ingang van aanslagjaar 2015.
Een geregistreerd pensioenspaarplan is een spaar- en investeringsvehikel voor werknemers en zelfstandigen in Canada, vergelijkbaar met een 401 (k). Voorbelastinggeld wordt in een RRSP geplaatst en wordt belastingvrij totdat het wordt opgenomen, waarna het wordt belast tegen het marginale tarief. Een geregistreerd pensioenfonds is vergelijkbaar met een lijfrentecontract dat inkomen uitbetaalt aan een begunstigde of een aantal begunstigden. Om pensionering te financieren, rollen RRSP-houders hun RRSP’s vaak over in een RRIF.
De IRS heeft formulier 8891 stopgezet vanaf belastingjaar 2015.
Wie heeft formulier 8891 ingediend?
Formulier 8891 is ingediend door een Amerikaanse staatsburger of ingezetene die heeft bijgedragen aan en / of voordelen heeft ontvangen van een RRSP of RRIF. Het formulier is ingevuld voor elk jaar waarin de belastingbetaler een uitkering uit het plan ontving. Voor elk plan was een apart formulier vereist. Het ingevulde formulier is samen met formulier 1040 bij de IRS ingediend, zelfs als er een gezamenlijke aangifte is ingediend.
Hoe formulier 8891 in te dienen
De belastingbetaler moest zijn of haar persoonlijke gegevens invullen, waaronder naam, adres en burgerservicenummer. Het formulier vereiste ook de naam en het adres van de bewaarder van het plan (de financiële instelling of het bedrijf waar de rekening werd aangehouden), het rekeningnummer en het soort plan. De rest van het formulier vereiste informatie over de uitkeringen en rente-inkomsten, die vervolgens werd ingevoerd op formulier 1040.
Waarom is formulier 8891 stopgezet?
De IRS ontdekte dat veel individuen het formulier 8891 niet elk jaar correct hebben voorbereid en ingediend en details over elk van hun RRSP’s of RRIF’s rapporteren, inclusief gedane bijdragen, verdiende inkomsten, ontvangen uitkeringen en het saldo aan het einde van het jaar. Als de formulieren niet correct waren ingediend bij de jaarlijkse Amerikaanse aangifte inkomstenbelasting, hadden de inkomsten die in hun RRSP of RRIF verdiend waren, belastbaar kunnen zijn, zelfs als het niet was uitgekeerd. Dus de IRS bood met terugwerkende kracht verlichting aan in aanmerking komende belastingbetalers die in het verleden niet de juiste formulieren hadden ingediend.
De wijziging heeft betrekking op een al lang bestaande bepaling over het belastingverdrag tussen de VS en Canada die Amerikaanse staatsburgers en ingezeten vreemdelingen in staat stelt om belasting op inkomen uit hun RRSP of RRIF uit te stellen totdat deze is verdeeld. Anders is er elk jaar Amerikaanse belasting verschuldigd over dit inkomen, zelfs als het niet wordt uitgekeerd.
Als gevolg van de verandering kwamen veel in de VS wonende belastingbetalers met RRSP’s of RRIF’s automatisch in aanmerking voor belastinguitstel, vergelijkbaar met die welke prominent aanwezig zijn in andere pensioenvehikels, zoals Individual Retirement Accounts (IRA’s) en 401 (k) -plannen. De meeste in de VS wonende personen kwamen in aanmerking voor het uitstel, zolang ze aangifte inkomstenbelasting in de VS indienden.
Onthoud dat het formulier met ingang van aanslagjaar 2015 is stopgezet en niet langer kan worden gebruikt.